高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法 解讀

1、1,高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作培訓(xùn),湖北省科技廳,2,目錄,第一章 總體情況第二章 認(rèn)定程序第三章 認(rèn)定條件第四章 共性問題,3,第一章 總體情況,從宏觀層面解讀《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》修訂背景總體目標(biāo)主要特點(diǎn),4,第一節(jié) 修訂背景,適應(yīng)新形勢發(fā)展的需要。我國高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)過十多年發(fā)展，數(shù)量、質(zhì)量都取得了長足發(fā)展；但總的來說起步較晚，自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)，多數(shù)企業(yè)處于在價值鏈的低端。全面貫

2、徹落實(shí)黨的十七大精神和中共中央、國務(wù)院《關(guān)于實(shí)施科技規(guī)劃綱要增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力的決定》，提高自主創(chuàng)新能力，建設(shè)創(chuàng)新型國家的需要。配合落實(shí)新頒布的《企業(yè)所得稅法》有關(guān)高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，找準(zhǔn)扶持對象的需要。,5,第二節(jié) 總體目標(biāo),總體目標(biāo)：在建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略指引下，通過鼓勵創(chuàng)新的政策導(dǎo)向和新稅制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的引導(dǎo)功能，進(jìn)一步增強(qiáng)我國高新技術(shù)企業(yè)以自主研發(fā)為核心的綜合創(chuàng)新能力，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)升級發(fā)展。,6,第三節(jié) 主要

3、特點(diǎn),主要特點(diǎn)： 1. 貫徹國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，以企業(yè)自主研發(fā)和創(chuàng)新能力為核心來認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)。 2．明確了研究開發(fā)等關(guān)鍵認(rèn)定指標(biāo)的測度依據(jù)，避免了認(rèn)定工作的隨意性。 3．用《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》指導(dǎo)認(rèn)定工作，避免了《高新技術(shù)產(chǎn)品目錄》的局限性。 4．取消地域界限，不分區(qū)內(nèi)區(qū)外，統(tǒng)一認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)了由區(qū)域政策向產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)移。 5．建立部門合作與政策協(xié)調(diào)的長效機(jī)制，構(gòu)建責(zé)權(quán)分明、

4、監(jiān)管與操作分離的認(rèn)定管理工作體系。,7,第二章 認(rèn)定程序,自我評價 注冊登記準(zhǔn)備并提交申請材料專家評審 審查認(rèn)定 網(wǎng)上公示 報國家認(rèn)定辦備案 發(fā)放證書,8,第二章 認(rèn)定程序,自我評價 企業(yè)學(xué)習(xí)《認(rèn)定辦法》及《工作指引》等文件，對照《認(rèn)定辦法》第十條的各項(xiàng)要求，進(jìn)行自我評價?？词欠穹细咝录夹g(shù)企業(yè)的基本條件和要求，決定申報與否。注冊登記 企業(yè)登錄“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”，按要求填寫《企業(yè)注冊登記表

5、》，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上傳至認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定機(jī)構(gòu)完成企業(yè)身份確認(rèn)后激活企業(yè)用戶名和密碼。,9,第二章 認(rèn)定程序,準(zhǔn)備申請材料 企業(yè)按照申報要求，準(zhǔn)備相關(guān)申報材料。主要是填寫申請書、做好兩個專項(xiàng)審計報告及近三年財務(wù)審計報告、整理好創(chuàng)新活動證明材料。提交申請材料 企業(yè)要同時進(jìn)行網(wǎng)上申報和紙質(zhì)材料報送。 網(wǎng)上材料報送：從離線填報工具中導(dǎo)出數(shù)據(jù)，通過注冊文件，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上完成網(wǎng)上報送。 紙質(zhì)材料報送：企

6、業(yè)向本地科技局提交紙質(zhì)申報材料，同時提供《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家評審輔助表》電子版。,10,第二章 認(rèn)定程序,專家評審 省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理委員會辦公室（省科技廳、省財政廳、省國稅局、省地稅局組成）受理并匯總企業(yè)的申報材料后，分領(lǐng)域組織技術(shù)專家，對企業(yè)申報材料進(jìn)行評價。審查認(rèn)定 省高企認(rèn)定辦依據(jù)專家評價意見和中介機(jī)構(gòu)的專項(xiàng)審計報告，提出初步認(rèn)定意見，報省認(rèn)委會審定。,11,第二章 認(rèn)定程序,網(wǎng)上公示 經(jīng)認(rèn)定的高新

7、技術(shù)企業(yè)，在“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)”上公示15個工作日。報國家認(rèn)定辦備案 公示無異議的，報全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。發(fā)放證書 國家認(rèn)定辦批復(fù)后，省科技廳制作并頒發(fā)高新技術(shù)企業(yè)證書（加蓋科技、財政、稅務(wù)部門公章）。,12,第三章 認(rèn)定條件,高新技術(shù)企業(yè)的含義暨什么是高新技術(shù)企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)的具體條件和標(biāo)準(zhǔn)暨如何評定高新技術(shù)企業(yè),13,第一節(jié) 什么是高新技術(shù)企業(yè),《認(rèn)定辦法》定義：高新

8、技術(shù)企業(yè)是在國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)，持續(xù)進(jìn)行研究開發(fā)與技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，形成企業(yè)核心自主知識產(chǎn)權(quán)，并以此為基礎(chǔ)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動，在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊一年以上的居民企業(yè)。,14,第一節(jié) 什么是高新技術(shù)企業(yè),包括三層含義：一是擁有核心技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán)，這是成為高新技術(shù)企業(yè)的必備條件。二是企業(yè)從事的研究開發(fā)和生產(chǎn)經(jīng)營活動必須符合國家重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)技術(shù)方向。三是企業(yè)必須有持續(xù)的研究開發(fā)投入和自主創(chuàng)新能力。

9、 符合以上特征并達(dá)到相應(yīng)認(rèn)定指標(biāo)的企業(yè)才能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，單純從事高新技術(shù)產(chǎn)品生產(chǎn)加工的企業(yè)，不能被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。,15,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),按照高新技術(shù)企業(yè)的定義，《認(rèn)定辦法》明確了高新技術(shù)企業(yè)的6項(xiàng)具體條件。我們的工作，就是根據(jù)《認(rèn)定辦法》和《工作指引》，組織專家對企業(yè)提交的申報材料進(jìn)行評價，看企業(yè)是否同時滿足這6項(xiàng)條件。,16,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（一）核心自主知識產(chǎn)權(quán) 在中

10、國境內(nèi)（不含港、澳、臺地區(qū)）注冊的企業(yè)，近三年內(nèi)通過自主研發(fā)、受讓、受贈、并購等方式，或通過5年以上的獨(dú)占許可方式，對其主要產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)。,17,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（二）技術(shù)領(lǐng)域 企業(yè)的產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍。要對應(yīng)到《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》中的四級目錄，并在研發(fā)項(xiàng)目、高新技術(shù)產(chǎn)品情況表中說明。 （三）人員結(jié)構(gòu) 具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企

11、業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的30%以上，其中研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的10%以上。,18,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（四）研發(fā)投入 企業(yè)持續(xù)進(jìn)行了研究開發(fā)活動，近三個會計年度的研究開發(fā)費(fèi)用總額占銷售收入總額的比例不低于如下要求：最近一年銷售收入： 小于5,000萬元的企業(yè)，不低于6% 5,000萬元至20,000萬元的企業(yè)，不低于4% 20,000萬元以上的企業(yè)，不低于3% 其中，企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用總額

12、占全部研究開發(fā)費(fèi)用總額的比例不低于60%。企業(yè)注冊成立時間不足三年的，按實(shí)際經(jīng)營年限計算。,19,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（五）高新技術(shù)產(chǎn)品 高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)當(dāng)年總收入的60%以上。 如何確定：技術(shù)專家對照《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》，依據(jù)申請書中企業(yè)上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表及有關(guān)附件材料，對企業(yè)上年度的每一個高新技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)行核定，經(jīng)過核定后的產(chǎn)品之和即為企業(yè)上年度高新技術(shù)產(chǎn)品收入。 注意：

13、這里的總收入是指企業(yè)所有的收入，而不僅僅是企業(yè)的銷售收入，數(shù)據(jù)來源于經(jīng)審計后的企業(yè)財務(wù)報表。,20,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六）綜合評價 企業(yè)研究開發(fā)組織管理水平、科技成果轉(zhuǎn)化能力、自主知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量、銷售與總資產(chǎn)成長性等指標(biāo)符合《工作指引》的要求 ，即四項(xiàng)指標(biāo)采取加權(quán)記分方式，須達(dá)到70分以上（不含70分）。,21,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六）綜合評價 評價方式： 1．四項(xiàng)指標(biāo)賦予不同的數(shù)值（簡稱“賦

14、值”）；企業(yè)不擁有核心自主知識產(chǎn)權(quán)的賦值為零。 2．每項(xiàng)指標(biāo)分?jǐn)?shù)比例分為六個檔次(A,B,C,D,E,F)，分別是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0； 3．各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分＝本指標(biāo)賦值?分?jǐn)?shù)比例； [例]某指標(biāo)賦值20，指標(biāo)評價檔次為“B”，分?jǐn)?shù)比例評為0.7， 則：實(shí)際得分＝20分×0.7=14分 4．評價指標(biāo)以申報

15、之日前3個年度的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。如企業(yè)創(chuàng)辦期不足3年，以實(shí)際經(jīng)營年限為準(zhǔn)。,22,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六）綜合評價 1．核心自主知識產(chǎn)權(quán)（30） 企業(yè)擁有的專利、軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種等核心自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量（不含商標(biāo)）?！魽. 6項(xiàng)，或１項(xiàng)發(fā)明專利 □B. 5項(xiàng) □C. 4項(xiàng)， □D. 3項(xiàng) □E. 1～2項(xiàng) □F. 0項(xiàng),23,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六

16、）綜合評價 2．科技成果轉(zhuǎn)化能力（30） 最近3年內(nèi)科技成果轉(zhuǎn)化的年平均數(shù)。□A. 4項(xiàng)以上 □B. 3～4項(xiàng)（不含3項(xiàng)）□C. 2～3項(xiàng)（不含2項(xiàng)） □D. 1～2項(xiàng)（不含1項(xiàng)）□E. 1項(xiàng) □F. 0項(xiàng),,24,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六）綜合評價 3．研究開發(fā)的組織管理水平（20）（1）制定了研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)報告;（2）建立了研發(fā)投入核算體系；（3

17、）開展了產(chǎn)學(xué)研合作的研發(fā)活動；（4）設(shè)有研發(fā)機(jī)構(gòu)并具備相應(yīng)的設(shè)施和設(shè)備；（5）建立了研發(fā)人員的績效考核獎勵制度。 □A. 5項(xiàng)都符合要求 □B. 4項(xiàng)符合要求 □C. 3項(xiàng)符合要求 □D. 2項(xiàng)符合要求 □E .1項(xiàng)符合要求 □F.均不符合要求,25,第二節(jié) 如何評定高新技術(shù)企業(yè),（六）綜合評價 4．總資產(chǎn)和銷售額成長性指標(biāo)（20）

18、 ≥0.35 ≥0.25 ≥0.15 ≥0.05 <0.05總資產(chǎn)增長率賦值（10分） A B C D E銷售增長率賦值(10分),26,第二節(jié)

19、 如何評定高新技術(shù)企業(yè),1、初審。 審查申報材料是否齊全、申報材料與審計數(shù)據(jù)是否一致；對照核心自主知識產(chǎn)權(quán)、技術(shù)領(lǐng)域兩個門檻條件進(jìn)行形式審查。 2、專家評審。 組織專家對企業(yè)進(jìn)行評價，根據(jù)申報材料完成《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家評價表》、《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評價表》，評價企業(yè)其余4項(xiàng)指標(biāo)符合條件的情況。 3、省高企認(rèn)定辦復(fù)核。 根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專家組綜合評價表》 ，核查企業(yè)申報材料，對確定擬認(rèn)定高新技術(shù)企

20、業(yè)名單。,27,第四章 共性問題,（一） 企業(yè)為什么要認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)？企業(yè)取得高新技術(shù)企業(yè)資格后，減按15%的優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅，比普通企業(yè)優(yōu)惠了10%的所得稅率。高新技術(shù)企業(yè)更有機(jī)會獲得資金支持。如政府的各類科技投入是以高新技術(shù)企業(yè)為主要支持對象；創(chuàng)業(yè)風(fēng)險資金投資，到創(chuàng)業(yè)板上市的公司也是以自主創(chuàng)新為主的高新技術(shù)企業(yè)。能夠在市場競爭中搶占有利地位。高新技術(shù)企業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展，品牌效應(yīng)已為全社會所認(rèn)可，各種招投標(biāo)活動評價中

21、均設(shè)定了高新技術(shù)企業(yè)加分原則，在同等條件下高新技術(shù)企業(yè)更有優(yōu)勢。,28,第四章 共性問題,（二） 新成立的企業(yè)能否申請高新技術(shù)企業(yè)？ 只要注冊時間一年以上的居民企業(yè)，就能申請認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè) 。但是由于高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件中涉及多項(xiàng)財務(wù)數(shù)據(jù)、綜合評價中成長性指標(biāo)20分難以得到，導(dǎo)致新成立企業(yè)如果只有一年財務(wù)數(shù)據(jù)，很難通過認(rèn)定。,29,第四章 共性問題,（三）需要幾項(xiàng)專利才能通過認(rèn)定？ 專利是企業(yè)核心自主知

22、識產(chǎn)權(quán)的重要體現(xiàn)，企業(yè)不具備核心自主知識產(chǎn)權(quán)不能認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)。在數(shù)量上，根據(jù)通過認(rèn)定的企業(yè)來看，1項(xiàng)發(fā)明專利或4項(xiàng)以上實(shí)用新型通過的可能性較大。,30,第四章 共性問題,（四）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報有時間要求嗎？ 從2009年開始，高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作進(jìn)入日常化，采取隨時申報、隨時受理、分批集中評審認(rèn)定的方式進(jìn)行，企業(yè)可隨時提出高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請，只要是在當(dāng)年的截止日期內(nèi)就可以。我們根據(jù)企業(yè)的申報情況組織評審認(rèn)定工作。

23、 需要注意的是，今年的截止時間在9月15日，請企業(yè)注意提前做好準(zhǔn)備，提交申報材料。,31,第四章 共性問題,（五）高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定有最低銷售要求嗎？ 沒有。高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件中對企業(yè)的年銷售收入沒有門檻要求。,32,第四章 共性問題,（六）申報材料要求？ 1、申請書應(yīng)通過申報系統(tǒng)打印，打印條形碼完整； 2、注意各類數(shù)據(jù)前后表述一致，即研發(fā)項(xiàng)目表、高新技術(shù)產(chǎn)品表的匯總數(shù)據(jù)和基本信息表中的數(shù)據(jù)一致，申請書中的

24、所有數(shù)據(jù)與審計報告的數(shù)據(jù)一致； 3、材料裝訂順序按要求排列，并編制總目錄和頁碼。為了便于專家評審過程中對照高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定條件逐一評價。,33,第四章 共性問題,（七）關(guān)于選擇中介機(jī)構(gòu)？ 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不指定參與審計的中介機(jī)構(gòu)，只要符合《工作指引》的要求即可，我們在省科技廳網(wǎng)站上公布了一個財政部門提供的參考名單，供企業(yè)選擇。 企業(yè)應(yīng)綜合比較，選擇熟悉高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作，價格合理的中介機(jī)構(gòu)。,34,第四章 共性問題,

25、（八）用戶名和密碼丟失了怎么辦？ 企業(yè)記得系統(tǒng)填報號（22位數(shù)字），可使用“找回密碼”功能填寫相關(guān)信息后找回。不記得系統(tǒng)填報號，可直接與省科技廳聯(lián)系（027-87135855），提供企業(yè)相關(guān)信息（如組織機(jī)構(gòu)代碼），我們確認(rèn)后將告知企業(yè)的系統(tǒng)填報號。 如果仍然不行，直接打高企認(rèn)定網(wǎng)上公布的技術(shù)咨詢電話。,35,36,37,38,謝謝大家!,39,科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料如何提供,科技成果轉(zhuǎn)化一覽表,注意事項(xiàng)：1、根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況盡

26、量填寫，但要提供充分的證明材料； 2、產(chǎn)品數(shù)量不等于成果轉(zhuǎn)化數(shù)量； 3、證明材料以技術(shù)創(chuàng)新活動為主，根據(jù)實(shí)際情況提供必要的銷售合同；,40,科技成果轉(zhuǎn)化能力證明材料如何提供,以提供科技成果證明材料為主，以外部證明材料（如專利、成果鑒定、合作合同等）為主。如果沒有外部證明材料，則從成果來源、技術(shù)特點(diǎn)、取得的效果等方面進(jìn)行全面描述（暨上表中的成果描述），并附上科

27、技成果涉及的測試報告、查新報告等?？萍汲晒膩碓础Ｈ缛陜?nèi)購入或出售技術(shù)成果的正式技術(shù)合同、通過研發(fā)形成的科技成果（包括近三年及三年前的研發(fā)項(xiàng)目）、獲得的授權(quán)專利以及新申請已經(jīng)受理的專利等?？膳c企業(yè)近三年研發(fā)項(xiàng)目、自主知識產(chǎn)權(quán)相結(jié)合。如果沒有外部證明材料，則從成果來源、技術(shù)特點(diǎn)、取得的效果等方面進(jìn)行全面描述，并附上科技成果涉及的測試報告、查新報告等。成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)。企業(yè)以技術(shù)成果形成產(chǎn)品、服務(wù)、樣品、樣機(jī)等?？缮倭刻峁?返回,41

28、,申報材料,（一）《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》；《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請書》的電子版可從“高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作網(wǎng)” （網(wǎng)址：www.innocom.gov.cn）下載。該申請書主要包括以下5個表格：企業(yè)基本信息表 企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目情況表 上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況表 近3年內(nèi)獲得的自主知識產(chǎn)權(quán)匯總表 企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表,42,申報材料,（二）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證書（復(fù)印件）；（三）經(jīng)具有資質(zhì)的中

29、介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度研究開發(fā)費(fèi)用（實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營年限）、近一個會計年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入專項(xiàng)審計報告，同時附送中介機(jī)構(gòu)符合資質(zhì)條件的自我承諾證明或說明； （四）經(jīng)具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)鑒證的企業(yè)近三個會計年度的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表，實(shí)際年限不足三年的按實(shí)際經(jīng)營年限；,43,申報材料,（五）技術(shù)創(chuàng)新活動證明材料，包括知識產(chǎn)權(quán)證書、獨(dú)占許可協(xié)議、生產(chǎn)批文，新產(chǎn)品或新技術(shù)證明（查新

30、）材料、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報告，省級（含計劃單列市）以上科技計劃立項(xiàng)證明，以及其他相關(guān)證明材料； 可以分為核心自主知識產(chǎn)權(quán)、研發(fā)項(xiàng)目、科技成果轉(zhuǎn)化能力、研發(fā)管理水平等四個方面的情況來組織材料,返回,44,申報材料,（六）企業(yè)職工人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)以及研發(fā)人員占企業(yè)職工的比例說明；（七）經(jīng)縣（市、區(qū)）級稅務(wù)機(jī)關(guān)簽署意見的高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申請信息表。,返回,45,核心自主知識產(chǎn)權(quán)的確定,類別?！墩J(rèn)定辦法》規(guī)定的核心自主知識產(chǎn)權(quán)包括專利、軟

31、件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種，不包括新藥證書、成果鑒定、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。 其中，外觀設(shè)計專利，是指非簡單改變產(chǎn)品圖案和形狀的，運(yùn)用科學(xué)和工程技術(shù)的方法，經(jīng)過研究與開發(fā)過程得到的。時間。強(qiáng)調(diào)近三年，企業(yè)近3年內(nèi)（至申報日前）取得的均有效。,46,核心自主知識產(chǎn)權(quán)的確定,來源。要求具有獨(dú)立支配權(quán)或相對控制權(quán)，如自主研發(fā)或設(shè)計；受讓或受贈；企業(yè)并購或重組；獲得5年以上的獨(dú)占許可。 注：其中，通過購買、轉(zhuǎn)讓或5年以上獨(dú)占許

32、可方式獲得核心自主知識產(chǎn)權(quán)的，需提供有關(guān)協(xié)議或合同，以及國家知識產(chǎn)權(quán)局出具的關(guān)于專利權(quán)人的變更通知書或協(xié)議備案證明，知識產(chǎn)權(quán)授權(quán)時間須是近三年的，且與申報企業(yè)主營業(yè)務(wù)有緊密聯(lián)系。自主知識產(chǎn)權(quán)須在中國境內(nèi)注冊，或享有五年以上的全球范圍內(nèi)獨(dú)占許可權(quán)利，并在中國法律的有效保護(hù)期內(nèi)。,返回,47,企業(yè)研發(fā)費(fèi)用的確定,企業(yè)建立研發(fā)費(fèi)用支出輔助帳，以各個研發(fā)項(xiàng)目為基本單位歸集企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用。中介機(jī)構(gòu)審計項(xiàng)目的實(shí)際發(fā)生費(fèi)用，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、

33、可靠。每個技術(shù)專家根據(jù)研發(fā)活動的定義，判斷企業(yè)是否進(jìn)行了研發(fā)活動，核定研發(fā)項(xiàng)目數(shù)。,48,什么是研究開發(fā)活動——定義,為獲得科學(xué)與技術(shù)（不包括人文、社會科學(xué)）新知識，創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識，或?qū)嵸|(zhì)性改進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)而持續(xù)進(jìn)行的具有明確目標(biāo)的活動，即對本地區(qū)（省級）相關(guān)行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步具有推動作用，不包括企業(yè)從事的常規(guī)性升級或?qū)δ稠?xiàng)科研成果直接應(yīng)用等活動。 包括：有計劃的調(diào)查、分析和實(shí)驗(yàn)活動，以及將技術(shù)成果轉(zhuǎn)化為質(zhì)量可靠

34、、成本可行、具有創(chuàng)新性的產(chǎn)品、材料、裝置、工藝和服務(wù)的系統(tǒng)性活動。,49,什么是研究開發(fā)活動——判斷依據(jù)和方法,（1）行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷法：優(yōu)先按國家有關(guān)部門、全國（世界） 性行業(yè)協(xié)會等具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供了測定科技“新 知識”、 “創(chuàng)造性運(yùn)用科學(xué)技術(shù)新知識”或“具有實(shí)質(zhì)性改 進(jìn)的技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)”等技術(shù)參數(shù)（標(biāo)準(zhǔn)）判斷。（2）專家判斷法：如果企業(yè)所在行業(yè)中沒有發(fā)布公認(rèn)的研發(fā) 活動測度標(biāo)準(zhǔn)，則通過專

35、家進(jìn)行判斷。原則是：專家所 在技術(shù)（行業(yè)）領(lǐng)域內(nèi)可被公認(rèn)的、有價值的進(jìn)步。（3）目標(biāo)或結(jié)果判定法（輔助標(biāo)準(zhǔn)）： 檢查研發(fā)活動（項(xiàng)目） 的立項(xiàng)及預(yù)算報告，重點(diǎn)了解 進(jìn)行研發(fā)活動的目的（創(chuàng) 新性）、計劃投入資源（預(yù) 算）；研發(fā)活動是否形成了最終成果或中間性成果，如 知識產(chǎn)權(quán)等形式的科技成果。,50,返回,二、企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目情況表（近3年執(zhí)行的項(xiàng)目，按單

36、一項(xiàng)目填報）,二、企業(yè)研究開發(fā)項(xiàng)目情況表（近3年執(zhí)行的項(xiàng)目，按單一項(xiàng)目填報）項(xiàng)目編號：RD…,注意事項(xiàng)：1、項(xiàng)目名稱、內(nèi)容符合研究開發(fā)項(xiàng)目的基本要求； 2、研發(fā)人員、費(fèi)用支出符合邏輯，相關(guān)數(shù)據(jù)前后一致。,51,返回,項(xiàng)目編號：RD01,三、上年度高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）情況（按單一產(chǎn)品（服務(wù)）填報）編號：PS…,,注意事項(xiàng)：1、明確產(chǎn)品對應(yīng)的技術(shù)領(lǐng)域，具體到四級目錄； 2、對產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新點(diǎn)充分說