2014年度中央企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表-洛陽(yáng)市人民政府國(guó)

1、2016年度全市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)工作會(huì)議,2015年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表,洛陽(yáng)市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)科 1月27日,2015年度企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表,報(bào)表修改思路企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表報(bào)表填報(bào)要求財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表,報(bào)表修改思路,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,封面所屬行業(yè)碼：根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》，結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。執(zhí)行會(huì)計(jì)

2、準(zhǔn)則情況代碼：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－00對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作企業(yè)－10外貿(mào)企業(yè)－12小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－14其他－99,,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,封面組織形式：10公司制企業(yè)11國(guó)有獨(dú)資公司12其他有限責(zé)任公司13上市股份有限公司14非上市股份有限公司20非公司制企業(yè)21非公司制獨(dú)資企業(yè) 22其他非公司制企業(yè)30企業(yè)化管理事業(yè)單位40其他單位性質(zhì)（隱含分類）：1.經(jīng)營(yíng)性單位；2.費(fèi)用性單位；3.其他。,,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況

3、,資產(chǎn)負(fù)債表（國(guó)資01表）長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬：財(cái)政部報(bào)表已增加該項(xiàng)#儲(chǔ)備基金、#企業(yè)發(fā)展基金、#利潤(rùn)歸還投資：針對(duì)中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè),,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表（國(guó)資05表）反映企業(yè)占用國(guó)有資產(chǎn)總量以及由于各種原因（客觀因素/經(jīng)營(yíng)因素）影響國(guó)有資本及權(quán)益增減變動(dòng)的情況。無(wú)償劃入、無(wú)償劃出：按國(guó)家規(guī)定劃入、劃出其他企業(yè)的全部或部分國(guó)有資產(chǎn)而造成國(guó)有資本及其權(quán)益增加、減少。無(wú)償劃入負(fù)資產(chǎn)，按照國(guó)有資本及其權(quán)益客觀減少填列

4、。稅收返還：收到返還的所得稅、增值稅等而直接增加的國(guó)有資本及權(quán)益。會(huì)計(jì)調(diào)整：因會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生重大變更、前期差錯(cuò)調(diào)整以及其他會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)影響當(dāng)期損益而增加的國(guó)有資本及權(quán)益。,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表（國(guó)資05表）減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回：因資產(chǎn)價(jià)值回升等原因轉(zhuǎn)回已計(jì)提減值準(zhǔn)備影響當(dāng)期損益而增加的國(guó)有資本及權(quán)益，包括涉及減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)政策與估計(jì)變更以及差錯(cuò)調(diào)整。特殊事項(xiàng)：當(dāng)期發(fā)行或贖回優(yōu)先股、永續(xù)債等權(quán)益工具而增加或減少

5、的國(guó)有資本及權(quán)益作為客觀因素考慮。經(jīng)營(yíng)積累/經(jīng)營(yíng)減值：非客觀因素引起的權(quán)益增加或減少。當(dāng)期無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)未確認(rèn)的投資損失外幣報(bào)表折算差額專項(xiàng)儲(chǔ)備不喪失控制權(quán)下處置部分子公司股權(quán),財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,基本情況表（國(guó)資08表）企業(yè)人數(shù)情況：從業(yè)人員職工勞務(wù)派遣人員離退休人員不在崗職工工資及福利情況：職工薪酬職工工資勞務(wù)派遣金額,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,基本情況表（國(guó)資08表）,財(cái)務(wù)決算報(bào)表修改情況,基本情

6、況表（國(guó)資08表）本年固定資產(chǎn)投資額：本年度新增固定資產(chǎn)投資總額，不包括企業(yè)以非貨幣交易換入和債務(wù)重組等方式取得的固定資產(chǎn)。根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“工程物資”等科目的借方發(fā)生額分析填列。應(yīng)付工程款：基建項(xiàng)目按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及合同、協(xié)議應(yīng)付未付建筑施工企業(yè)的工程價(jià)款，包括缺陷責(zé)任期滿仍未支付的預(yù)留工程質(zhì)量保證金。預(yù)留工程質(zhì)量保證金：基建項(xiàng)目預(yù)留建筑施工企業(yè)的工程質(zhì)量金（缺陷責(zé)任期內(nèi)）。,,財(cái)務(wù)情況表修改情況,應(yīng)收款項(xiàng)情況

7、表（企財(cái)09表）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款賬齡分類、壞賬計(jì)提情況，以及長(zhǎng)期應(yīng)收款、逾期應(yīng)收款項(xiàng)、涉訴應(yīng)收款項(xiàng)等情況逾期應(yīng)收款項(xiàng)：指超過(guò)收款期限仍未收回的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款和長(zhǎng)期應(yīng)收款第六、七項(xiàng)僅由相關(guān)的金融子企業(yè)填報(bào),財(cái)務(wù)情況表修改情況,應(yīng)收款項(xiàng)情況表（企財(cái)09表）,,兩金清理專項(xiàng)工作情況：1.反映長(zhǎng)賬齡應(yīng)收款項(xiàng)回收情況2.統(tǒng)計(jì)分析填列3.合并抵銷考慮重要性原則4.年初余額+本年增加-本年減少=年末余額,注：應(yīng)收政府部門款項(xiàng)含

8、軍方。,財(cái)務(wù)情況表修改情況,存貨情況表（企財(cái)10表）,,兩金清理專項(xiàng)工作情況：1.盤活處置非正常存貨情況2.轉(zhuǎn)產(chǎn)再利用/處置變賣,財(cái)務(wù)情況表修改情況,投資并購(gòu)企業(yè)情況表（企財(cái)12表）增加并購(gòu)主體的“產(chǎn)權(quán)級(jí)次”梳理并購(gòu)方式枚舉選項(xiàng)：1.無(wú)償劃轉(zhuǎn)；2.現(xiàn)金收購(gòu)；3.資產(chǎn)置換；4.增資擴(kuò)股；5.其他方式將“凈資產(chǎn)價(jià)值”明確為“凈資產(chǎn)價(jià)值（審計(jì)/評(píng)估）”,財(cái)務(wù)情況表修改情況,帶息負(fù)債情況表（企財(cái)15表）帶息負(fù)債融資成本率：反映企業(yè)當(dāng)

9、年帶息負(fù)債平均融資成本，由利息支出總額除以平均帶息負(fù)債余額（按月平均）計(jì)算。已發(fā)行永續(xù)債、優(yōu)先股：反映企業(yè)期末發(fā)行在外永續(xù)債、優(yōu)先股本金（股本）總額，歸類為金融負(fù)債的永續(xù)債、優(yōu)先股單獨(dú)列示。境外發(fā)債情況：總額——人民幣填列美元債——美元填列歐元債——?dú)W元填列港元債——港元填列,財(cái)務(wù)情況表修改情況,成本費(fèi)用情況表（企財(cái)18表）增加“品牌建設(shè)支出”：品牌戰(zhàn)略方面的咨詢、培訓(xùn)、研討等費(fèi)用品牌形象設(shè)計(jì)方面的咨詢、設(shè)計(jì)、資料等費(fèi)

10、用品牌推廣方面的廣告、宣傳、會(huì)議、樣品、資料、公關(guān)、商業(yè)贊助等費(fèi)用品牌保護(hù)方面的商標(biāo)、評(píng)估、授權(quán)使用、會(huì)議、訴訟等費(fèi)用其他與品牌建設(shè)直接相關(guān)的費(fèi)用,財(cái)務(wù)情況表修改情況,人工成本情況表（企財(cái)19表）“本年數(shù)”“上年數(shù)”：均為實(shí)發(fā)數(shù)原在補(bǔ)充資料填報(bào)的勞務(wù)派遣費(fèi)用中的勞動(dòng)報(bào)酬作為從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬其中項(xiàng)填報(bào)刪除“失業(yè)保險(xiǎn)”、“工傷保險(xiǎn)”、“生育保險(xiǎn)”及“辭退福利”的其中項(xiàng),財(cái)務(wù)情況表修改情況,企業(yè)集團(tuán)基本情況表一（企財(cái)20表）企業(yè)

11、戶數(shù)境外子企業(yè)及機(jī)構(gòu)戶數(shù)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)情況集團(tuán)總部人數(shù)情況及人工成本情況補(bǔ)充資料：對(duì)外捐贈(zèng)支出、企業(yè)辦社會(huì)職能、節(jié)能減排情況,財(cái)務(wù)情況表修改情況,企業(yè)集團(tuán)基本情況表二（企財(cái)21表）金融業(yè)務(wù)來(lái)自于集團(tuán)外的利潤(rùn)：與集團(tuán)外單位開(kāi)展金融業(yè)務(wù)形成的利潤(rùn)股票處置收益：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券市場(chǎng)上買賣流通股取得的收益，損失以“-”填列，不包括出售所屬上市公司股權(quán)收益，也不包括所屬金融子企業(yè)自營(yíng)證券投資收益,財(cái)務(wù)情況表修改情況,企業(yè)集團(tuán)基本情況

12、表二（企財(cái)21表）已設(shè)立基金規(guī)模合計(jì)（認(rèn)繳額）：投資管理類公司已設(shè)立的股權(quán)投資基金由投資者認(rèn)繳的資金總額。已投資項(xiàng)目資產(chǎn)規(guī)模：股權(quán)投資基金參與投資項(xiàng)目的總資產(chǎn)規(guī)模，其中基金投資金額反映股權(quán)投資基金對(duì)投資項(xiàng)目的出資額。本年固定資產(chǎn)投資額：本年度建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的重大投資總額，包括油氣資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)等,財(cái)務(wù)情況表修改情況,企業(yè)集團(tuán)基本情況表二（企財(cái)21表）外幣貨幣性項(xiàng)目貨幣資金應(yīng)收賬款短期借款長(zhǎng)期借款應(yīng)付債

13、券期末外幣余額：以相應(yīng)外幣填列，不做折算,財(cái)務(wù)情況表修改情況,未納入合并范圍子企業(yè)（資產(chǎn)）主要指標(biāo)表（企財(cái)22表）原“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”修改為“營(yíng)業(yè)總收入”增加“備注”，補(bǔ)充說(shuō)明未納入其他原因股權(quán)結(jié)構(gòu)情況表（企財(cái)23表）股東性質(zhì)枚舉選項(xiàng)：4.自然人（41.本企業(yè)人員 42.其他自然人）,財(cái)務(wù)情況表修改情況,新產(chǎn)業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表（企財(cái)25表）,財(cái)務(wù)情況表修改情況,新產(chǎn)業(yè)情況統(tǒng)計(jì)表（企財(cái)25表）,財(cái)務(wù)情況表修改情況,財(cái)務(wù)報(bào)表附注修改原

14、則：與上市公司披露要求相銜接修改內(nèi)容：增項(xiàng)：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、期末重要的持有至到期投資、暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況、應(yīng)付職工薪酬、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬等調(diào)整：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、可供出售金融資產(chǎn)、應(yīng)付股利等減項(xiàng)：貨幣資金外幣、消耗性生物資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資子企業(yè)情況、短期借款分類、長(zhǎng)期借款分類等特別說(shuō)明：內(nèi)容提要中簡(jiǎn)化了金融子企業(yè)的披露要求軟件中予以保留金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定披露專用報(bào)表項(xiàng)目要求市出資企業(yè)集團(tuán)合并層面的附注填報(bào)JIO

15、，隨決算一同報(bào)送,報(bào)表填報(bào)要求,1.填報(bào)主體 為所有國(guó)有全資及控股企業(yè)，及其所屬能夠?qū)嵸|(zhì)控制的各類子企業(yè)，以及各類獨(dú)立核算的重要區(qū)域性分支公司。 具體包括：全資及控股企業(yè) 金融企業(yè) 事業(yè)單位 基建單位（項(xiàng)目） 各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu),報(bào)表填報(bào)要求,2.報(bào)送級(jí)次與報(bào)送內(nèi)容 集團(tuán)須正式行文報(bào)送決算報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

16、、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書以及審計(jì)報(bào)告、管理建議書和審計(jì)情況說(shuō)明的紙質(zhì)文件和電子文檔；集團(tuán)所屬全部級(jí)次子企業(yè)應(yīng)報(bào)送全套財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)電子文檔，其中：三級(jí)以上（含三級(jí)）及三級(jí)以下所屬上市公司、金融子企業(yè)等重要子企業(yè)（BVI、殼公司等除外）除報(bào)送全套決算報(bào)表及各分戶數(shù)據(jù)外，還應(yīng)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書以及審計(jì)報(bào)告、管理建議書和審計(jì)情況說(shuō)明的電子文檔；鼓勵(lì)有條件的三級(jí)以下子企業(yè)報(bào)送全套決算報(bào)告。,報(bào)表填報(bào)要

17、求,3.報(bào)送時(shí)間2015年3月31日之前 提示：決算報(bào)告需正式行文上報(bào),報(bào)表填報(bào)要求,需要強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)（一）重視決算備案工作（至少應(yīng)包括合并范圍、會(huì)計(jì)政策估計(jì)變更、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)、審計(jì)、問(wèn)題整改等）；（二）做好全級(jí)次報(bào)送全套報(bào)表工作；（三）做好決算數(shù)據(jù)的分析利用和對(duì)標(biāo)；,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,編制要求科學(xué)性 合理性分工合作 口徑銜接總部統(tǒng)領(lǐng) 加強(qiáng)審核編制范圍所有具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的獨(dú)立核算經(jīng)濟(jì)單位境內(nèi)外子企業(yè)（含金

18、融子企業(yè)）事業(yè)單位基建項(xiàng)目各類獨(dú)立核算的分支機(jī)構(gòu)等,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,報(bào)送范圍市管企業(yè)所屬二級(jí)及二級(jí)以下重要子企業(yè)都應(yīng)逐戶填報(bào)預(yù)算報(bào)表二級(jí)以下重要子企業(yè)：上市公司、業(yè)務(wù)及資產(chǎn)規(guī)模占比較大BVI不作為一個(gè)報(bào)送級(jí)次未納入或新納入的子企業(yè)，需單獨(dú)說(shuō)明原因以及對(duì)預(yù)算的影響,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,報(bào)表編制12張主表預(yù)報(bào)表調(diào)整表分析指標(biāo)表（自動(dòng)生成）,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,修改的主要內(nèi)容統(tǒng)一人工成本情況表的有關(guān)表述在成

19、本費(fèi)用表增加品牌建設(shè)支出項(xiàng)在資產(chǎn)負(fù)債表增加部分項(xiàng)目修訂經(jīng)濟(jì)增加值預(yù)算表預(yù)算情況說(shuō)明書增加了部分內(nèi)容,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,預(yù)算情況說(shuō)明書上年預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)本年預(yù)算編制情況說(shuō)明全面預(yù)算管理工作進(jìn)展情況及工作計(jì)劃新增“一帶一路”、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)能國(guó)際合作等領(lǐng)域的投資情況；匯率\利率\原油價(jià)格等基礎(chǔ)指標(biāo)敏感性分析；增收節(jié)支、“兩金”壓降、虧損治理等工作的進(jìn)展情況及2016年度預(yù)算安排和保障措施。,財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表修改情況,