淺談營運資金管理的幾個問題

1、浙江廣播電視大學專科畢業(yè)論文淺談營運資金管理的幾個問題淺談營運資金管理的幾個問題摘要：本文論述了通過對營運資金有效管理可為企業(yè)帶來更大收益的觀點。營運資金管理通過對資金運用和資金籌措管理，使各企業(yè)應當根據自身的具體情況和環(huán)境條件，按照營運資金管理的原則，確定適當的營運資金持有量。便于企業(yè)把更多的資金投入到收益較高的固定資產或長期投資上；通過大量舉借短期負債來滿足營運資金需求，降低企業(yè)的資金成本。由此，從兩個方面增加了企業(yè)的收益。另外結合

2、我國實際情況，提出了我國營運資金管理過程中應注意的幾個問題。關鍵詞：營運資金管理商業(yè)信用浙江廣播電視大學?？飘厴I(yè)論文第2頁共7頁解決。（二）營運資金的實物形態(tài)具有易變現性。短期投資，應收賬款，存貨等流動資產一般具有較強的變現能力，如果遇到意外情況，企業(yè)出現資金周轉不靈，現金短缺時，便可迅速變賣這些資產，以獲取現金。這對財務上應付臨時性資金需求具有重要意義。（三）營運資金數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往

3、往很大。（四）營運資金的實物形態(tài)具有變動性。一般在現金，材料，在產品，產成品，應收賬款，現金之間順序轉化。為此，在進行流動資產管理時，必須在各項流動資產上合理配置資金數額，以促進資金周轉順利進行。（五）營運資金來源具有靈活多樣性。企業(yè)籌集營運資金的方式通常有：銀行短期借款，短期融資券，商業(yè)信用，應交稅金，應交利潤，應付工資，應付費用，預收貨款，票據貼現等。三、營運資金的管理原則三、營運資金的管理原則企業(yè)的營運資金在全部資金中占有相當大的

4、比重，而且周轉期短，形態(tài)易變，所以是企業(yè)財務管理工作的一項重要內容。實證研究也表明，財務經理的大量時間都用于營運資金的管理。企業(yè)進行營運資金管理，必須遵循以下原則。（一）認真分析生產經營狀況，合理確定營運資金的需要數量企業(yè)營運資金的數量與企業(yè)生產經營狀況有直接關系，當企業(yè)產銷兩旺時，流動資金會不斷增加，流動負債也會相應增加；而當企業(yè)產銷量不斷減少時，流動資產和流動負債也會相應減少。因此，企業(yè)財務人員應認真分析生產經營狀況，采用一定的方法

5、預測營運資金的需要數量，以便合理使用營運資金。（二）在保證生產經營需要的前提下，節(jié)約使用資金在營運資金管理中，必須正確處理保證生產經營需要和節(jié)約合理使用資金二者之間的關系。要在保證生產經營需要的前提下，遵守勤儉節(jié)約的原則，挖掘資金潛力，精打細算地使用資金。（三）速營運資金周轉，提高資金利用效果營運資金周轉是指企業(yè)的營運資金銼現金投入生產經營開始，到最終轉化為現金的過程。在其他因素不變的情況下，加速營運資金鐵周轉，也就相應地提高了資金鐵利