出口退稅風(fēng)險(xiǎn)控制制度

1、出口退稅風(fēng)險(xiǎn)控制制度出口退稅涉及范圍廣部門多存在的風(fēng)險(xiǎn)也大為加強(qiáng)管理保證公司的出口退稅工作順利開展現(xiàn)針對可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理制訂本制度。一、一、組織組織保證(一)成立管理小組:組長:總經(jīng)理副組長:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人成員:財(cái)務(wù)部辦稅員、合同部單證員、合同部外匯核銷員(二)明確責(zé)任:責(zé)任主管領(lǐng)導(dǎo):組長及副組長其他直接責(zé)任人員:各成員。二、二、風(fēng)險(xiǎn)識別風(fēng)險(xiǎn)識別信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)目前我公司的納稅信用等級為B級B級指標(biāo)具體分值為:稅務(wù)登記情況納稅申報(bào)情況、賬簿憑

2、證管理情況、稅款繳納情況、違反稅收法律、行政法規(guī)行為處理情況、出口退稅的規(guī)范涉及全方面若有違法行為下一次信用等級評比時會進(jìn)行降級。三、防范三、防范風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)(一)建立和完善出口退稅管理的舉措1、建立和健全公司相關(guān)管理制度。公司應(yīng)制訂出管理流程明確公司財(cái)務(wù)部和合同執(zhí)行單位相關(guān)崗位在執(zhí)行國際業(yè)務(wù)時應(yīng)履行的職責(zé)規(guī)定各出口關(guān)鍵環(huán)節(jié)所必需的合規(guī)性文件及須辦理的手續(xù)制訂出出口退稅業(yè)務(wù)管理流程具體說明國家稅務(wù)總局公告2012年第24號出口企業(yè)應(yīng)在申報(bào)出

3、口退(免)稅后15日內(nèi)將所申報(bào)退(免)稅貨物的下列單證按申報(bào)退(免)稅的出口貨物順序填寫《出口貨物備案單證目錄》注明備案單證存放地點(diǎn)以備主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。1.外貿(mào)企業(yè)購貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同包括一筆購銷合同下簽訂的補(bǔ)充合同等2.出口貨物裝貨單3.出口貨物運(yùn)輸單據(jù)(包括:海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)單據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物單據(jù)以及出口企業(yè)承付運(yùn)費(fèi)的國內(nèi)運(yùn)輸單證)。若有無法取得上述原始單證情況的出口企