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1、財(cái)產(chǎn)清查制度財(cái)產(chǎn)清查制度第一章第一章總則總則第一條第一條為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理,保證財(cái)產(chǎn)安全,特制定本制度。第二條第二條財(cái)產(chǎn)清查是指通過對(duì)實(shí)物、現(xiàn)金的實(shí)地盤點(diǎn),銀行存款和往來款項(xiàng)的核對(duì),確定企業(yè)資產(chǎn)實(shí)有數(shù)額,發(fā)現(xiàn)并解決帳實(shí)不符的一種專門方法,是確保國(guó)有資產(chǎn)的安全,防止資產(chǎn)流失的重要保障。第三條第三條本公司的財(cái)產(chǎn)清查工作具體由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),相關(guān)的財(cái)產(chǎn)使用部門配合清查。第二章第二章財(cái)產(chǎn)清查的范圍與期限財(cái)產(chǎn)清查的范圍與期限第四條第四條公司財(cái)產(chǎn)清查的
2、范圍包括所有的財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)、債務(wù)。具體包括如下:(一)固定資產(chǎn)。含生產(chǎn)用、封存、出租、租入等;(二)材料。含倉庫保管科、在途料、帳外料、廢舊料、備用料等;(三)低值易耗品。含在用及庫存的家具備品、辦公用品、清掃用具等;(四)庫存現(xiàn)金、油價(jià)證券、銀行存款;(五)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。含應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款及應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款等。第三章第三章財(cái)產(chǎn)清查的期限與組織財(cái)產(chǎn)清查的期限與組織第五條第五條財(cái)產(chǎn)清查的期限(一)公司應(yīng)定期
3、或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。每年至少進(jìn)行一次全面的大清查工作;(二)遇單位撤銷、合并、分立、改制、改變隸屬關(guān)系時(shí),必須對(duì)財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行盤清查,并編制清查報(bào)表;(三)人員調(diào)動(dòng)時(shí),必須對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)物資、經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清查;(四)部門單位負(fù)責(zé)人更換時(shí),必須對(duì)部門單位的財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行清查。第六條第六條財(cái)產(chǎn)清查的組織(一)日常的財(cái)產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部根據(jù)需要靈活安排,由財(cái)務(wù)部直接與相關(guān)部門單位聯(lián)系清查;(二)全公司進(jìn)行財(cái)產(chǎn)普查時(shí),成立領(lǐng)導(dǎo)小
4、組具體指導(dǎo)清查工作。由公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部、行政事務(wù)部、其他職能部門的有關(guān)人員組成,以便清查工作、有組織有步驟地進(jìn)行;(三)在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查的過程中,各有關(guān)部門、單位要主動(dòng)配合,積極做好各方面的準(zhǔn)備工作。財(cái)產(chǎn)物資保管人員,對(duì)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)做到全部登記入帳;對(duì)所保管的財(cái)產(chǎn)物資,應(yīng)整理清楚,排列整齊,掛好標(biāo)簽,表明品種、規(guī)格和結(jié)存數(shù)量,以便盤點(diǎn)清查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)將有關(guān)帳目登記齊全,核對(duì)清楚,做好記錄,計(jì)算完整、準(zhǔn)確,保證帳帳、帳證相符。第
5、四章第四章財(cái)產(chǎn)清查的方法與程序財(cái)產(chǎn)清查的方法與程序第七條固定資產(chǎn)、材料、地址已耗品等實(shí)物清查方法有實(shí)地盤點(diǎn)法和技術(shù)推算法。實(shí)地盤點(diǎn)法主要清查財(cái)產(chǎn)的數(shù)量;技術(shù)推算法主要清查財(cái)產(chǎn)的價(jià)值。第八條固定資產(chǎn)清查工作由財(cái)務(wù)部、行政事務(wù)部、總部相關(guān)職能部門和使用部門共同配合進(jìn)行。具體程序如下:(一)由財(cái)務(wù)部門核對(duì)固定資產(chǎn)帳冊(cè)和卡片,做到報(bào)表與總分類賬一致,總分類賬余額與明細(xì)分類賬余額一致,明細(xì)分類賬余額與固定資產(chǎn)卡片金額之和一致;予補(bǔ)償。第十五條第十
6、五條由于人為因素造成的損失,應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償或鑄就個(gè)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政或法律責(zé)任。(一)低值易耗品在規(guī)定使用期限內(nèi),由于管理不善造成人為損壞、丟失,要先賠償,后補(bǔ)發(fā)。已到使用年限,經(jīng)鑒定小組認(rèn)可,同意報(bào)廢更新的,必須以舊換新。(二)因不負(fù)責(zé)任造成財(cái)產(chǎn)物資損壞、變質(zhì)、丟失的,除按損失費(fèi)用的5%50%賠償外,還應(yīng)按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核;將公家財(cái)產(chǎn)物資送人或占為己有的,除按價(jià)值全部賠償外,還應(yīng)視情節(jié)輕重追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政或法律責(zé)任。對(duì)工程余料、廢
7、舊料、帳外料管理不善,造成流失、被盜的,按損失金額,由責(zé)任單位及個(gè)人全額賠償,并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核。(三)對(duì)各部門公用的工具、備品(含公私兩用的財(cái)產(chǎn)物資),必須要有數(shù)量借用臺(tái)帳。部門內(nèi)熱源調(diào)動(dòng)必須辦理交接手續(xù),如交接不清,由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)賠償。第十六條第十六條對(duì)無法收回的款項(xiàng),應(yīng)對(duì)欠款單位或個(gè)人采取法律手段予以追收,并對(duì)經(jīng)辦人采取經(jīng)濟(jì)連帶賠償制度。第十七條第十七條對(duì)積壓物資、呆滯物資、多余物資及時(shí)回收、調(diào)劑、變賣。同時(shí)分析原因,分清責(zé)
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