財大社會保險復(fù)習(xí)提綱

1、1社會保障的概念：（鄭功成）是國家或社會依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會化的國民生活保障系統(tǒng)。社會保障的概念：（鄭功成）是國家或社會依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會化的國民生活保障系統(tǒng)。要點：（要點：（1）社會保障的首要責(zé)任主體是國家或政府；（）社會保障的首要責(zé)任主體是國家或政府；（2）、社會保障的實施依據(jù)是國家立法；（、社會保障的實施依據(jù)是國家立法；（3）社會保障的重要）社會保障的重要實施手段是國民收入再分配；（實施手段是國民收入

2、再分配；（4）社會保障的首要目標(biāo)是滿足公民的基本生活需要；（）社會保障的首要目標(biāo)是滿足公民的基本生活需要；（5）社會保障是一種社會化行）社會保障是一種社會化行為。為。2、社會保障的基本特征：公平性、社會性、互濟(jì)性、福利性、多樣性、、社會保障的基本特征：公平性、社會性、互濟(jì)性、福利性、多樣性、“剛”性3、社會保障體系的含義：是指由社會保障各個項目構(gòu)成的有機(jī)運行的整體。、社會保障體系的含義：是指由社會保障各個項目構(gòu)成的有機(jī)運行的整體。社會保

3、障體系有無漏洞是衡量社會保障制度完備與否的基本依據(jù)。社會保障體系在不同國家以及不同時期的表現(xiàn)不盡社會保障體系有無漏洞是衡量社會保障制度完備與否的基本依據(jù)。社會保障體系在不同國家以及不同時期的表現(xiàn)不盡相同。只有社會保障體系與本國國情相適應(yīng)，才是合理的制度安排，才能發(fā)揮應(yīng)有的功能。相同。只有社會保障體系與本國國情相適應(yīng)，才是合理的制度安排，才能發(fā)揮應(yīng)有的功能。4、社會保障體系的內(nèi)容：根據(jù)社會保障制度所包含的業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分、社會保障體系的內(nèi)容：

4、根據(jù)社會保障制度所包含的業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分1、社會救助、社會救助2、社會保險、社會保險3、社會福利、社會福利4、社會、社會優(yōu)撫優(yōu)撫第一章第一章1、社會保險的內(nèi)涵：社會保險是國家通過立法強(qiáng)制實施，當(dāng)勞動者及其親屬因勞動者遭遇年老、疾病、工傷、殘疾、、社會保險的內(nèi)涵：社會保險是國家通過立法強(qiáng)制實施，當(dāng)勞動者及其親屬因勞動者遭遇年老、疾病、工傷、殘疾、生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險導(dǎo)致收入減少或中斷時，為其提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補償和服務(wù)，保障其基本生活需要的

5、社會生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險導(dǎo)致收入減少或中斷時，為其提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補償和服務(wù)，保障其基本生活需要的社會保障制度。保障制度。2、社會保險的主要項目、社會保險的主要項目1、養(yǎng)老保險、養(yǎng)老保險2、醫(yī)療保險、醫(yī)療保險3、失業(yè)保險、失業(yè)保險4、工傷保險、工傷保險5、生育保險、生育保險3、社會保險的基本功能、社會保險的基本功能1、提供收入補償，保障勞動者的基本生活。、提供收入補償，保障勞動者的基本生活。2、維護(hù)社會穩(wěn)定。、維護(hù)社會穩(wěn)定。3、保障

6、勞動力（擴(kuò)大）再生、保障勞動力（擴(kuò)大）再生產(chǎn)的正常運行。產(chǎn)的正常運行。4、促進(jìn)社會公正和社會公平的實現(xiàn)。、促進(jìn)社會公正和社會公平的實現(xiàn)。5、有助于經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。、有助于經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。4、社會保險的構(gòu)建原則、社會保險的構(gòu)建原則1、第一職業(yè)收入補償原則、第一職業(yè)收入補償原則2、國家行為原則、國家行為原則3、公平與效率統(tǒng)一原則、公平與效率統(tǒng)一原則4、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則的原則5、自我保障和互助共濟(jì)相結(jié)合原則、自我保障和

7、互助共濟(jì)相結(jié)合原則6、社會保險與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)原則、社會保險與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)原則5、社會保險與商業(yè)人身保險的主要差異、社會保險與商業(yè)人身保險的主要差異1、目標(biāo)取向根本有別：社會效益為主、目標(biāo)取向根本有別：社會效益為主——經(jīng)濟(jì)效益為主經(jīng)濟(jì)效益為主2、實施手段根本有、實施手段根本有別：強(qiáng)制參保別：強(qiáng)制參?！栽竿侗Ｗ栽竿侗?、覆蓋對象有別：特定的勞動者、覆蓋對象有別：特定的勞動者——自愿投保的公民自愿投保的公民4、保險理賠有別：保

8、障基本生活、保險理賠有別：保障基本生活——多投多保；可靠性強(qiáng)多投多保；可靠性強(qiáng)——可靠性相對較弱可靠性相對較弱5、經(jīng)營主體和運營機(jī)制有別。政府職能部門、經(jīng)營主體和運營機(jī)制有別。政府職能部門——商業(yè)性保險公司；商業(yè)性保險公司；依靠政府政策調(diào)節(jié)依靠政府政策調(diào)節(jié)——依靠市場機(jī)制運營；依靠市場機(jī)制運營；6、資金來源不同。多方負(fù)擔(dān)、資金來源不同。多方負(fù)擔(dān)——單方負(fù)擔(dān)單方負(fù)擔(dān)6、社會保險與商業(yè)（人身）保險的共性、社會保險與商業(yè)（人身）保險的共性共性

9、之一，二者都具有經(jīng)濟(jì)補償作用，分散參保者面臨的風(fēng)險。共性之一，二者都具有經(jīng)濟(jì)補償作用，分散參保者面臨的風(fēng)險。共性之二，二者都要求參保人事先繳納保險費，作為享受保險待遇的先決條件。共性之二，二者都要求參保人事先繳納保險費，作為享受保險待遇的先決條件。共性之三，二者都會建立一筆保險基金并在資本市場上運營，促進(jìn)基金的保值增值。共性之三，二者都會建立一筆保險基金并在資本市場上運營，促進(jìn)基金的保值增值。共性之四，二者具有相同的基本運作原理。共性之

10、四，二者具有相同的基本運作原理。7、特定風(fēng)險、特定風(fēng)險（1）風(fēng)險是發(fā)生在勞動者身上的人身風(fēng)險。）風(fēng)險是發(fā)生在勞動者身上的人身風(fēng)險。（2）風(fēng)險會使勞動者暫時或永久喪失勞動機(jī)會或勞動能力，失去勞動報）風(fēng)險會使勞動者暫時或永久喪失勞動機(jī)會或勞動能力，失去勞動報酬或個人收入。酬或個人收入。（3）風(fēng)險具有必然性和偶然性結(jié)合的特征。）風(fēng)險具有必然性和偶然性結(jié)合的特征。（4）勞動者本人難以抵抗風(fēng)險造成的收入損失。）勞動者本人難以抵抗風(fēng)險造成的收入損失

11、。（5）風(fēng)險）風(fēng)險有規(guī)律可循，可以預(yù)見其變動的軌跡。有規(guī)律可循，可以預(yù)見其變動的軌跡。第二章第二章社會保險發(fā)展歷程社會保險發(fā)展歷程1、德國社會保險政策出臺歷程：、德國社會保險政策出臺歷程：1883年5月31日，國會通過日，國會通過《疾病社會保險法疾病社會保險法》。1884年6月27日，國會通過日，國會通過《工傷事故保險法工傷事故保險法》。1889年5月24日，國會通過日，國會通過《養(yǎng)老和殘障社會保險法養(yǎng)老和殘障社會保險法》。1927年7

12、月7日，國會通過日，國會通過《失業(yè)保險法失業(yè)保險法》2、社會保險首先產(chǎn)生于德國的原因（、社會保險首先產(chǎn)生于德國的原因（1）社會背景）社會背景——工業(yè)社會。工業(yè)社會。（2）經(jīng)濟(jì)背景）經(jīng)濟(jì)背景——社會化大生產(chǎn)與物質(zhì)財富增長社會化大生產(chǎn)與物質(zhì)財富增長（3）政治背景）政治背景——社會矛盾激化、工人運動空前高漲。社會矛盾激化、工人運動空前高漲。（4）新歷史學(xué)派的理論宣稱。）新歷史學(xué)派的理論宣稱。3、庇古福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張通過國民收入的增加和國民收入再

13、分配兩種方式來增加社會的福利。、庇古福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張通過國民收入的增加和國民收入再分配兩種方式來增加社會的福利。4、生命周期理論：人的一生中有正儲蓄和反儲蓄，工作期間，形成正儲蓄；退休后，形成反儲蓄。工作的最后一年、生命周期理論：人的一生中有正儲蓄和反儲蓄，工作期間，形成正儲蓄；退休后，形成反儲蓄。工作的最后一年儲蓄達(dá)到最大值，生命結(jié)束時儲蓄為零。儲蓄達(dá)到最大值，生命結(jié)束時儲蓄為零。5、貝弗里奇、貝弗里奇6、養(yǎng)老金收支平衡條件：、養(yǎng)老金收

14、支平衡條件：MTCRP1564=YP≥65……………………（1）其中，其中，M：平均工資收入；：平均工資收入；TCR：總投保費率；：總投保費率；Y平均退休金待遇。平均退休金待遇。由（由（1）可得：）可得：TCR=RrRo.d7、社會保險改革的主要措施、社會保險改革的主要措施一是開源一是開源——增加保險費收入；二是節(jié)流增加保險費收入；二是節(jié)流——降低保險費支出。降低保險費支出。1、提高繳納保險費的標(biāo)準(zhǔn)。、提高繳納保險費的標(biāo)準(zhǔn)。2、增加繳費

15、（稅）項目。、增加繳費（稅）項目。3、取消部分保障項目，降低待遇水平。、取消部分保障項目，降低待遇水平。4、利用養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)、利用養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)5、社會保險基金投資的原則、社會保險基金投資的原則安全性安全性盈利性盈利性流動性流動性分散性分散性6、社會保險基金管理（投資）模式、社會保險基金管理（投資）模式（一）政府集中型基金管理模式（一）政府集中型基金管理模式由政府部門或受其委托的公共管理部門負(fù)責(zé)基金投資運營的管理方式。由政府部門或受其委托

16、的公共管理部門負(fù)責(zé)基金投資運營的管理方式。美國、德國、法國、美國、德國、法國、新加坡等國家基本層次社會保險基金都采用政府集中管理模式。新加坡等國家基本層次社會保險基金都采用政府集中管理模式。（二）分散型基金管理模式（二）分散型基金管理模式由多家競爭性的基金管理公司負(fù)責(zé)社會保險基金投資運營的基金管理方式。由多家競爭性的基金管理公司負(fù)責(zé)社會保險基金投資運營的基金管理方式。智利、阿根廷、秘魯、墨西哥等智利、阿根廷、秘魯、墨西哥等（三）適度集中

17、型基金管理模式（三）適度集中型基金管理模式由政府部門統(tǒng)一征收社會保險稅（費）由政府部門統(tǒng)一征收社會保險稅（費），然后把資金交給由政府部門通過招標(biāo)方式公開選擇的經(jīng)營業(yè)績良好的基金管，然后把資金交給由政府部門通過招標(biāo)方式公開選擇的經(jīng)營業(yè)績良好的基金管理公司，由其運作社會保險基金的管理模式。理公司，由其運作社會保險基金的管理模式。既可以發(fā)揮政府對基金的宏觀調(diào)控作用，又可以充分發(fā)揮基金管理公司專業(yè)管理的技術(shù)優(yōu)勢；既能防止壟斷造成的基既可以發(fā)揮政

18、府對基金的宏觀調(diào)控作用，又可以充分發(fā)揮基金管理公司專業(yè)管理的技術(shù)優(yōu)勢；既能防止壟斷造成的基金管理的低效率，又能避免過度競爭導(dǎo)致的高成本運行。金管理的低效率，又能避免過度競爭導(dǎo)致的高成本運行。政府與基金公司形成委托代理關(guān)系，需加強(qiáng)對代理方的監(jiān)管。政府與基金公司形成委托代理關(guān)系，需加強(qiáng)對代理方的監(jiān)管。（以下屬于社會保險基金投資監(jiān)管模式）（以下屬于社會保險基金投資監(jiān)管模式）7、“謹(jǐn)慎人謹(jǐn)慎人”監(jiān)管模式監(jiān)管模式也稱之為審慎性監(jiān)管，是指社保基金監(jiān)

19、管機(jī)構(gòu)不對基金資產(chǎn)的具體配置做具體的要求，但要求投資管理人的任何一個也稱之為審慎性監(jiān)管，是指社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)不對基金資產(chǎn)的具體配置做具體的要求，但要求投資管理人的任何一個投資行為都必須像一個投資行為都必須像一個“謹(jǐn)慎的商人謹(jǐn)慎的商人”對待自己的財產(chǎn)那樣考慮到各種風(fēng)險因素，為社會保險基金構(gòu)造一個最有利于分對待自己的財產(chǎn)那樣考慮到各種風(fēng)險因素，為社會保險基金構(gòu)造一個最有利于分散和規(guī)避風(fēng)險的組合。散和規(guī)避風(fēng)險的組合。代表國家：美國、英國、加拿

20、大代表國家：美國、英國、加拿大8、“限量限量”監(jiān)管模式監(jiān)管模式“限量限量”監(jiān)管模式是指社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)事先確定好社?；鹂梢酝顿Y的各種投資工具及其投資比例，投資管理人必須監(jiān)管模式是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)事先確定好社保基金可以投資的各種投資工具及其投資比例，投資管理人必須在允許的范圍之內(nèi)進(jìn)行投資。在允許的范圍之內(nèi)進(jìn)行投資。代表國家：智利、波蘭、德國、瑞典等代表國家：智利、波蘭、德國、瑞典等“限量限量”監(jiān)管模式的主要特點：監(jiān)管模式的主要特點：1

21、、監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨立性強(qiáng)，權(quán)力較大；、監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨立性強(qiáng)，權(quán)力較大；2、對基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、投資比例有限制性的規(guī)定；、對基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、投資比例有限制性的規(guī)定；3、有嚴(yán)格的信息披露制度；、有嚴(yán)格的信息披露制度；4、實行最低收益原則。、實行最低收益原則。第四章第四章養(yǎng)老保險給付確定模式養(yǎng)老保險給付確定模式1、給付確定模式的基本內(nèi)涵。給付確定模式（、給付確定模式的基本內(nèi)涵。給付確定模式（DB）是指按預(yù)先確定的為保障一定的生活水平所需要的養(yǎng)老金替代）是

22、指按預(yù)先確定的為保障一定的生活水平所需要的養(yǎng)老金替代率確定繳費標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險模式。率確定繳費標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險模式。2、全部投保期內(nèi)的指數(shù)化月平均投保水平、全部投保期內(nèi)的指數(shù)化月平均投保水平S=【C112N】（X1C1X2C2X3C3…………XNCN）3、基本養(yǎng)老保險金厘定、基本養(yǎng)老保險金厘定受保人養(yǎng)老金的支付總額：受保人養(yǎng)老金的支付總額：PB=IdW不同等級段的指數(shù)化月平均投保工資；不同等級段的指數(shù)化月平均投保工資；Rr不同等級段的替代率