財(cái)大社會(huì)保險(xiǎn)復(fù)習(xí)提綱

1、1社會(huì)保障的概念：（鄭功成）是國家或社會(huì)依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會(huì)化的國民生活保障系統(tǒng)。社會(huì)保障的概念：（鄭功成）是國家或社會(huì)依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會(huì)化的國民生活保障系統(tǒng)。要點(diǎn)：（要點(diǎn)：（1）社會(huì)保障的首要責(zé)任主體是國家或政府；（）社會(huì)保障的首要責(zé)任主體是國家或政府；（2）、社會(huì)保障的實(shí)施依據(jù)是國家立法；（、社會(huì)保障的實(shí)施依據(jù)是國家立法；（3）社會(huì)保障的重要）社會(huì)保障的重要實(shí)施手段是國民收入再分配；（實(shí)施手段是國民收入

2、再分配；（4）社會(huì)保障的首要目標(biāo)是滿足公民的基本生活需要；（）社會(huì)保障的首要目標(biāo)是滿足公民的基本生活需要；（5）社會(huì)保障是一種社會(huì)化行）社會(huì)保障是一種社會(huì)化行為。為。2、社會(huì)保障的基本特征：公平性、社會(huì)性、互濟(jì)性、福利性、多樣性、、社會(huì)保障的基本特征：公平性、社會(huì)性、互濟(jì)性、福利性、多樣性、“剛”性3、社會(huì)保障體系的含義：是指由社會(huì)保障各個(gè)項(xiàng)目構(gòu)成的有機(jī)運(yùn)行的整體。、社會(huì)保障體系的含義：是指由社會(huì)保障各個(gè)項(xiàng)目構(gòu)成的有機(jī)運(yùn)行的整體。社會(huì)保

3、障體系有無漏洞是衡量社會(huì)保障制度完備與否的基本依據(jù)。社會(huì)保障體系在不同國家以及不同時(shí)期的表現(xiàn)不盡社會(huì)保障體系有無漏洞是衡量社會(huì)保障制度完備與否的基本依據(jù)。社會(huì)保障體系在不同國家以及不同時(shí)期的表現(xiàn)不盡相同。只有社會(huì)保障體系與本國國情相適應(yīng)，才是合理的制度安排，才能發(fā)揮應(yīng)有的功能。相同。只有社會(huì)保障體系與本國國情相適應(yīng)，才是合理的制度安排，才能發(fā)揮應(yīng)有的功能。4、社會(huì)保障體系的內(nèi)容：根據(jù)社會(huì)保障制度所包含的業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分、社會(huì)保障體系的內(nèi)容：

4、根據(jù)社會(huì)保障制度所包含的業(yè)務(wù)內(nèi)容劃分1、社會(huì)救助、社會(huì)救助2、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)3、社會(huì)福利、社會(huì)福利4、社會(huì)、社會(huì)優(yōu)撫優(yōu)撫第一章第一章1、社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵：社會(huì)保險(xiǎn)是國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，當(dāng)勞動(dòng)者及其親屬因勞動(dòng)者遭遇年老、疾病、工傷、殘疾、、社會(huì)保險(xiǎn)的內(nèi)涵：社會(huì)保險(xiǎn)是國家通過立法強(qiáng)制實(shí)施，當(dāng)勞動(dòng)者及其親屬因勞動(dòng)者遭遇年老、疾病、工傷、殘疾、生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致收入減少或中斷時(shí)，為其提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和服務(wù)，保障其基本生活需要的

5、社會(huì)生育、死亡、失業(yè)等風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致收入減少或中斷時(shí)，為其提供一定程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和服務(wù)，保障其基本生活需要的社會(huì)保障制度。保障制度。2、社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目、社會(huì)保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目1、養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)2、醫(yī)療保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)3、失業(yè)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)4、工傷保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)5、生育保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)3、社會(huì)保險(xiǎn)的基本功能、社會(huì)保險(xiǎn)的基本功能1、提供收入補(bǔ)償，保障勞動(dòng)者的基本生活。、提供收入補(bǔ)償，保障勞動(dòng)者的基本生活。2、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。3、保障

6、勞動(dòng)力（擴(kuò)大）再生、保障勞動(dòng)力（擴(kuò)大）再生產(chǎn)的正常運(yùn)行。產(chǎn)的正常運(yùn)行。4、促進(jìn)社會(huì)公正和社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。、促進(jìn)社會(huì)公正和社會(huì)公平的實(shí)現(xiàn)。5、有助于經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。、有助于經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)。4、社會(huì)保險(xiǎn)的構(gòu)建原則、社會(huì)保險(xiǎn)的構(gòu)建原則1、第一職業(yè)收入補(bǔ)償原則、第一職業(yè)收入補(bǔ)償原則2、國家行為原則、國家行為原則3、公平與效率統(tǒng)一原則、公平與效率統(tǒng)一原則4、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合的原則的原則5、自我保障和互助共濟(jì)相結(jié)合原則、自我保障和

7、互助共濟(jì)相結(jié)合原則6、社會(huì)保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)原則、社會(huì)保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)原則5、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)人身保險(xiǎn)的主要差異、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)人身保險(xiǎn)的主要差異1、目標(biāo)取向根本有別：社會(huì)效益為主、目標(biāo)取向根本有別：社會(huì)效益為主——經(jīng)濟(jì)效益為主經(jīng)濟(jì)效益為主2、實(shí)施手段根本有、實(shí)施手段根本有別：強(qiáng)制參保別：強(qiáng)制參?！栽竿侗Ｗ栽竿侗?、覆蓋對象有別：特定的勞動(dòng)者、覆蓋對象有別：特定的勞動(dòng)者——自愿投保的公民自愿投保的公民4、保險(xiǎn)理賠有別：保

8、障基本生活、保險(xiǎn)理賠有別：保障基本生活——多投多保；可靠性強(qiáng)多投多保；可靠性強(qiáng)——可靠性相對較弱可靠性相對較弱5、經(jīng)營主體和運(yùn)營機(jī)制有別。政府職能部門、經(jīng)營主體和運(yùn)營機(jī)制有別。政府職能部門——商業(yè)性保險(xiǎn)公司；商業(yè)性保險(xiǎn)公司；依靠政府政策調(diào)節(jié)依靠政府政策調(diào)節(jié)——依靠市場機(jī)制運(yùn)營；依靠市場機(jī)制運(yùn)營；6、資金來源不同。多方負(fù)擔(dān)、資金來源不同。多方負(fù)擔(dān)——單方負(fù)擔(dān)單方負(fù)擔(dān)6、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)（人身）保險(xiǎn)的共性、社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)（人身）保險(xiǎn)的共性共性

9、之一，二者都具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用，分散參保者面臨的風(fēng)險(xiǎn)。共性之一，二者都具有經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用，分散參保者面臨的風(fēng)險(xiǎn)。共性之二，二者都要求參保人事先繳納保險(xiǎn)費(fèi)，作為享受保險(xiǎn)待遇的先決條件。共性之二，二者都要求參保人事先繳納保險(xiǎn)費(fèi)，作為享受保險(xiǎn)待遇的先決條件。共性之三，二者都會(huì)建立一筆保險(xiǎn)基金并在資本市場上運(yùn)營，促進(jìn)基金的保值增值。共性之三，二者都會(huì)建立一筆保險(xiǎn)基金并在資本市場上運(yùn)營，促進(jìn)基金的保值增值。共性之四，二者具有相同的基本運(yùn)作原理。共性之

10、四，二者具有相同的基本運(yùn)作原理。7、特定風(fēng)險(xiǎn)、特定風(fēng)險(xiǎn)（1）風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在勞動(dòng)者身上的人身風(fēng)險(xiǎn)。）風(fēng)險(xiǎn)是發(fā)生在勞動(dòng)者身上的人身風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使勞動(dòng)者暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)機(jī)會(huì)或勞動(dòng)能力，失去勞動(dòng)報(bào)）風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使勞動(dòng)者暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)機(jī)會(huì)或勞動(dòng)能力，失去勞動(dòng)報(bào)酬或個(gè)人收入。酬或個(gè)人收入。（3）風(fēng)險(xiǎn)具有必然性和偶然性結(jié)合的特征。）風(fēng)險(xiǎn)具有必然性和偶然性結(jié)合的特征。（4）勞動(dòng)者本人難以抵抗風(fēng)險(xiǎn)造成的收入損失。）勞動(dòng)者本人難以抵抗風(fēng)險(xiǎn)造成的收入損失

11、。（5）風(fēng)險(xiǎn)）風(fēng)險(xiǎn)有規(guī)律可循，可以預(yù)見其變動(dòng)的軌跡。有規(guī)律可循，可以預(yù)見其變動(dòng)的軌跡。第二章第二章社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展歷程社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展歷程1、德國社會(huì)保險(xiǎn)政策出臺(tái)歷程：、德國社會(huì)保險(xiǎn)政策出臺(tái)歷程：1883年5月31日，國會(huì)通過日，國會(huì)通過《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》。1884年6月27日，國會(huì)通過日，國會(huì)通過《工傷事故保險(xiǎn)法工傷事故保險(xiǎn)法》。1889年5月24日，國會(huì)通過日，國會(huì)通過《養(yǎng)老和殘障社會(huì)保險(xiǎn)法養(yǎng)老和殘障社會(huì)保險(xiǎn)法》。1927年7

12、月7日，國會(huì)通過日，國會(huì)通過《失業(yè)保險(xiǎn)法失業(yè)保險(xiǎn)法》2、社會(huì)保險(xiǎn)首先產(chǎn)生于德國的原因（、社會(huì)保險(xiǎn)首先產(chǎn)生于德國的原因（1）社會(huì)背景）社會(huì)背景——工業(yè)社會(huì)。工業(yè)社會(huì)。（2）經(jīng)濟(jì)背景）經(jīng)濟(jì)背景——社會(huì)化大生產(chǎn)與物質(zhì)財(cái)富增長社會(huì)化大生產(chǎn)與物質(zhì)財(cái)富增長（3）政治背景）政治背景——社會(huì)矛盾激化、工人運(yùn)動(dòng)空前高漲。社會(huì)矛盾激化、工人運(yùn)動(dòng)空前高漲。（4）新歷史學(xué)派的理論宣稱。）新歷史學(xué)派的理論宣稱。3、庇古福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張通過國民收入的增加和國民收入再

13、分配兩種方式來增加社會(huì)的福利。、庇古福利經(jīng)濟(jì)學(xué)主張通過國民收入的增加和國民收入再分配兩種方式來增加社會(huì)的福利。4、生命周期理論：人的一生中有正儲(chǔ)蓄和反儲(chǔ)蓄，工作期間，形成正儲(chǔ)蓄；退休后，形成反儲(chǔ)蓄。工作的最后一年、生命周期理論：人的一生中有正儲(chǔ)蓄和反儲(chǔ)蓄，工作期間，形成正儲(chǔ)蓄；退休后，形成反儲(chǔ)蓄。工作的最后一年儲(chǔ)蓄達(dá)到最大值，生命結(jié)束時(shí)儲(chǔ)蓄為零。儲(chǔ)蓄達(dá)到最大值，生命結(jié)束時(shí)儲(chǔ)蓄為零。5、貝弗里奇、貝弗里奇6、養(yǎng)老金收支平衡條件：、養(yǎng)老金收

14、支平衡條件：MTCRP1564=YP≥65……………………（1）其中，其中，M：平均工資收入；：平均工資收入；TCR：總投保費(fèi)率；：總投保費(fèi)率；Y平均退休金待遇。平均退休金待遇。由（由（1）可得：）可得：TCR=RrRo.d7、社會(huì)保險(xiǎn)改革的主要措施、社會(huì)保險(xiǎn)改革的主要措施一是開源一是開源——增加保險(xiǎn)費(fèi)收入；二是節(jié)流增加保險(xiǎn)費(fèi)收入；二是節(jié)流——降低保險(xiǎn)費(fèi)支出。降低保險(xiǎn)費(fèi)支出。1、提高繳納保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。、提高繳納保險(xiǎn)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。2、增加繳費(fèi)

15、（稅）項(xiàng)目。、增加繳費(fèi)（稅）項(xiàng)目。3、取消部分保障項(xiàng)目，降低待遇水平。、取消部分保障項(xiàng)目，降低待遇水平。4、利用養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)、利用養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)5、社會(huì)保險(xiǎn)基金投資的原則、社會(huì)保險(xiǎn)基金投資的原則安全性安全性盈利性盈利性流動(dòng)性流動(dòng)性分散性分散性6、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理（投資）模式、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理（投資）模式（一）政府集中型基金管理模式（一）政府集中型基金管理模式由政府部門或受其委托的公共管理部門負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營的管理方式。由政府部門或受其委托

16、的公共管理部門負(fù)責(zé)基金投資運(yùn)營的管理方式。美國、德國、法國、美國、德國、法國、新加坡等國家基本層次社會(huì)保險(xiǎn)基金都采用政府集中管理模式。新加坡等國家基本層次社會(huì)保險(xiǎn)基金都采用政府集中管理模式。（二）分散型基金管理模式（二）分散型基金管理模式由多家競爭性的基金管理公司負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的基金管理方式。由多家競爭性的基金管理公司負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營的基金管理方式。智利、阿根廷、秘魯、墨西哥等智利、阿根廷、秘魯、墨西哥等（三）適度集中

17、型基金管理模式（三）適度集中型基金管理模式由政府部門統(tǒng)一征收社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)）由政府部門統(tǒng)一征收社會(huì)保險(xiǎn)稅（費(fèi)），然后把資金交給由政府部門通過招標(biāo)方式公開選擇的經(jīng)營業(yè)績良好的基金管，然后把資金交給由政府部門通過招標(biāo)方式公開選擇的經(jīng)營業(yè)績良好的基金管理公司，由其運(yùn)作社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理模式。理公司，由其運(yùn)作社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理模式。既可以發(fā)揮政府對基金的宏觀調(diào)控作用，又可以充分發(fā)揮基金管理公司專業(yè)管理的技術(shù)優(yōu)勢；既能防止壟斷造成的基既可以發(fā)揮政

18、府對基金的宏觀調(diào)控作用，又可以充分發(fā)揮基金管理公司專業(yè)管理的技術(shù)優(yōu)勢；既能防止壟斷造成的基金管理的低效率，又能避免過度競爭導(dǎo)致的高成本運(yùn)行。金管理的低效率，又能避免過度競爭導(dǎo)致的高成本運(yùn)行。政府與基金公司形成委托代理關(guān)系，需加強(qiáng)對代理方的監(jiān)管。政府與基金公司形成委托代理關(guān)系，需加強(qiáng)對代理方的監(jiān)管。（以下屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金投資監(jiān)管模式）（以下屬于社會(huì)保險(xiǎn)基金投資監(jiān)管模式）7、“謹(jǐn)慎人謹(jǐn)慎人”監(jiān)管模式監(jiān)管模式也稱之為審慎性監(jiān)管，是指社?；鸨O(jiān)

19、管機(jī)構(gòu)不對基金資產(chǎn)的具體配置做具體的要求，但要求投資管理人的任何一個(gè)也稱之為審慎性監(jiān)管，是指社保基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)不對基金資產(chǎn)的具體配置做具體的要求，但要求投資管理人的任何一個(gè)投資行為都必須像一個(gè)投資行為都必須像一個(gè)“謹(jǐn)慎的商人謹(jǐn)慎的商人”對待自己的財(cái)產(chǎn)那樣考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，為社會(huì)保險(xiǎn)基金構(gòu)造一個(gè)最有利于分對待自己的財(cái)產(chǎn)那樣考慮到各種風(fēng)險(xiǎn)因素，為社會(huì)保險(xiǎn)基金構(gòu)造一個(gè)最有利于分散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的組合。散和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的組合。代表國家：美國、英國、加拿

20、大代表國家：美國、英國、加拿大8、“限量限量”監(jiān)管模式監(jiān)管模式“限量限量”監(jiān)管模式是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)事先確定好社?；鹂梢酝顿Y的各種投資工具及其投資比例，投資管理人必須監(jiān)管模式是指社?；鸨O(jiān)管機(jī)構(gòu)事先確定好社?；鹂梢酝顿Y的各種投資工具及其投資比例，投資管理人必須在允許的范圍之內(nèi)進(jìn)行投資。在允許的范圍之內(nèi)進(jìn)行投資。代表國家：智利、波蘭、德國、瑞典等代表國家：智利、波蘭、德國、瑞典等“限量限量”監(jiān)管模式的主要特點(diǎn)：監(jiān)管模式的主要特點(diǎn)：1

21、、監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性強(qiáng)，權(quán)力較大；、監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性強(qiáng)，權(quán)力較大；2、對基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、投資比例有限制性的規(guī)定；、對基金的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、投資比例有限制性的規(guī)定；3、有嚴(yán)格的信息披露制度；、有嚴(yán)格的信息披露制度；4、實(shí)行最低收益原則。、實(shí)行最低收益原則。第四章第四章養(yǎng)老保險(xiǎn)給付確定模式養(yǎng)老保險(xiǎn)給付確定模式1、給付確定模式的基本內(nèi)涵。給付確定模式（、給付確定模式的基本內(nèi)涵。給付確定模式（DB）是指按預(yù)先確定的為保障一定的生活水平所需要的養(yǎng)老金替代）是

22、指按預(yù)先確定的為保障一定的生活水平所需要的養(yǎng)老金替代率確定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。率確定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。2、全部投保期內(nèi)的指數(shù)化月平均投保水平、全部投保期內(nèi)的指數(shù)化月平均投保水平S=【C112N】（X1C1X2C2X3C3…………XNCN）3、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金厘定、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金厘定受保人養(yǎng)老金的支付總額：受保人養(yǎng)老金的支付總額：PB=IdW不同等級段的指數(shù)化月平均投保工資；不同等級段的指數(shù)化月平均投保工資；Rr不同等級段的替代率