會計信息系統(tǒng)

1、1,課題3 賬務管理系統(tǒng),之二 期末賬務處理,系統(tǒng)初始化,日常賬務處理,期末賬務處理,,,編制記賬憑證,審核記賬憑證,記賬,賬證輸出,,,,,錄入記賬憑證,查詢記賬憑證,修改記賬憑證,刪除記賬憑證,,期末自動轉(zhuǎn)賬期末結(jié)賬,,3,,期末賬務處理是每個會計期末都需要完成的一些特定的或固定的會計工作。,注：期末賬務處理工作每個會計月末都必須重復進行一次并按照預定的順序自動處理,4,一、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務,常見的期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務:對于每月只

2、發(fā)生一次且具有一定規(guī)律的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，通常作為期末賬務由計算機自動處理。主要有:費用計提費用分攤稅金計算成本結(jié)轉(zhuǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn),5,,期末自動轉(zhuǎn)賬的原理:外部轉(zhuǎn)賬：把其他子系統(tǒng)生成的記賬憑證一次性轉(zhuǎn)到賬務處理系統(tǒng)。內(nèi)部轉(zhuǎn)賬：在賬務處理系統(tǒng)內(nèi)設置自動轉(zhuǎn)賬的模板，期末調(diào)用模板即可自動生成轉(zhuǎn)賬憑證。,6,期末轉(zhuǎn)賬的特點：,期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務大多都在各個會計期的期末進行期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務是會計部門自己填制的憑證，有不同于日常核算，不必附有反映該業(yè)務的

3、原始憑證，且憑證的摘要、借貸方科目固定不變，金額來源或計算方法也基本不變期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務的數(shù)據(jù)大多來源于賬簿，這就要求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務前必須先將其他具體業(yè)務登記入賬有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，這就要求期末轉(zhuǎn)賬需要根據(jù)業(yè)務的特點分批按步驟來進行處理。,7,,內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通用步驟：自動轉(zhuǎn)賬定義（設置模板） 生成記帳憑證,,8,,轉(zhuǎn)賬定義 就是設置自動轉(zhuǎn)賬業(yè)務分錄的過程，即把憑證的摘要內(nèi)容、會計

4、科目、借貸方向及金額的計算公式存入計算機的設置過程。由自動轉(zhuǎn)賬定義功能生成的憑證叫做自動轉(zhuǎn)賬憑證，也叫機制憑證。,9,例1：,攤銷當月應負擔的房租費，每月16800/12=1400元。分錄為：借：管理費用——房租費（6602.01） 1400.00貸：待攤費用——房租費（1801.01） 1400.00,10,例2：,每月月末預提本月工行流動資金借款利息，年利5.31%分錄為：借：財務費用——利息支出（66

5、03.01） （公式為：工行存款（1002.01）期末余額*5.31%/12）貸：應付利息（2231）,11,轉(zhuǎn)賬生成注意事項,一張憑證對應一個模板，自動轉(zhuǎn)賬定義完成之后，每個會計期末只需要執(zhí)行自動轉(zhuǎn)賬生成功能，就能夠自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，并追加到未記賬憑證序列。通過本功能生成的轉(zhuǎn)賬憑證，必須經(jīng)審核、記賬。,12,期間損益結(jié)轉(zhuǎn),期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義功能主要用于在一個會計期末將各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目中，以便于及時計算出企

6、業(yè)的當期盈虧。本功能主要適用于管理費用、銷售費用、財務費用、銷售收入及成本、營業(yè)外收支等科目的月末結(jié)轉(zhuǎn)。,13,例2：,月末結(jié)轉(zhuǎn)各損益類科目發(fā)生額（1）收入類分錄為：借：商品銷售收入等科目貸：本年利潤（2）支出類分錄為：借：本年利潤貸：商品銷售成本等科目,14,注意事項,只有在中設定為“損益類”的科目余額才能進行自動結(jié)轉(zhuǎn)。所有的憑證全部錄入并審核過賬。,15,期末結(jié)賬,結(jié)賬的作用1、自動結(jié)轉(zhuǎn)月末余額到下月初2、結(jié)束

7、當前月日常賬務處理工作,16,結(jié)賬注意事項,本月有未記賬憑證，則本月不要結(jié)賬科目必須試算平衡已結(jié)賬月份不能再填制憑證結(jié)賬必須按月連續(xù)進行，上月沒有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬如與其他系統(tǒng)連用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬,17,小結(jié),一、期末自動轉(zhuǎn)賬步驟和方法 1.自動轉(zhuǎn)賬（最靈活的方式） 2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)二、結(jié)賬條件,18,課后練習,期末結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務數(shù)據(jù)來源是( )A. 記賬前的憑證文件B. 科目發(fā)生余額

8、匯總表文件C. 上月的轉(zhuǎn)賬業(yè)務憑證D. 記賬后的記賬憑證文件,19,,轉(zhuǎn)賬憑證模板中各科目的數(shù)據(jù)主要是從（　　）中提取的。A.記賬憑證        B.報表　    C.原始憑證  D.賬簿,20,,期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務是企業(yè)在每個會計期間（　?。┲岸家M行的固定業(yè)務。A.記賬    B.憑證審核

9、60; C.出納簽字  D.結(jié)帳,21,,機制憑證是指（ ）A. 輸入計算機機制憑證 B.計算機打印的憑證 C.規(guī)范的記賬憑證 D.計算機自動編制的憑證,22,,年度數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)時，（　?。┑慕Y(jié)轉(zhuǎn)最后完成。  A.應付款管理  　B.工資管理　 C.總賬  　D.采購管理,23,,下列操作不能由計算機自動進行的是（　?。?。A.自動結(jié)轉(zhuǎn)  

10、;  　　B.記賬過程  　C.憑證審核    　D.結(jié)賬過程,24,,結(jié)賬操作，每月進行（　?。.一次    B.三次      C.多次      D.二次,25,,關于總賬系統(tǒng)結(jié)賬功能，下列說法中正確的有（　?。?。A.結(jié)賬前本期所有憑證都必須已經(jīng)記賬  　

11、B.結(jié)賬操作只能由會計主管進行C.已結(jié)賬月份不能再填制記賬憑證　D.結(jié)賬功能每月可根據(jù)需要多次進行,26,,（　?。┑那闆r下，可以結(jié)賬。A.本月有未記賬憑證            B.沒有未審核憑證    C.沒有未記賬憑證       

12、;       D.上月有未記賬憑證,27,,（　?。┖缶筒荒茉佥斎氘斣聭{證。   A.結(jié)賬       B.憑證匯總     C.憑證審核       D.記賬,28,,如果有未（　　）的當月憑證，系統(tǒng)將不