基金真題二答案

1、一、單選題(共60題，每題05分，共30分。以F備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)1【答案】A【解析】初創(chuàng)階段的基金多為契約型投資信托，投資對象多為債券。1879年，英國《股份有限公司法》公布，投資基金脫離原來的契約形態(tài)，發(fā)展成為股份有限公司式的組織形式。2【答案】C【解析】基金與股票、債券反映的經(jīng)濟(jì)關(guān)系不同。股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東；債券反映的是債權(quán)債務(wù)關(guān)系，是

2、種債權(quán)憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人；基金反映的則是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。來源：考試大3【答案】C【解析】開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進(jìn)行申購或者贖回的一種基金運作方式。開放式基金的買賣價格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不受市場供求關(guān)系的影響。4【答案】A【解析】基金投資者、基金管理人和托管人是基金運作中的主要當(dāng)事人?；痄N售機(jī)構(gòu)是受基金管理公司委托

3、從事基金代理銷售的機(jī)構(gòu)，屬于證券投資基金的市場服務(wù)機(jī)構(gòu)。5【答案】B【解析】基金中的基金是指以其他證券投資基金為投資對象的基金，其投資組合由其他基金組成。我國目前尚無此類基金。6【答案】B【解析】股票基金是指以股票為主要投資對象的基金。根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標(biāo)準(zhǔn)，60%以上的基金資產(chǎn)投資于股票的為股票基金。7【答案】C【解析】非系統(tǒng)性風(fēng)險是指個別證券特有的風(fēng)險，包括企業(yè)的信用風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。非系統(tǒng)性風(fēng)險可以通過分散投

4、資加以規(guī)避，因此又被稱為可分散風(fēng)險。8【答案】C【解析】除中國證監(jiān)會另行規(guī)定外，QDII不得有除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時用途以外借入基金的行為。該臨時用途借人現(xiàn)金的比例不得超過基金、集合計劃資產(chǎn)凈值的10%。9【答案】B【解析】封閉式基金募集期限屆滿，基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，并且基金份額持有人人數(shù)達(dá)到200人以上，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機(jī)構(gòu)驗資。自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交

5、備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，刊登基金合同生效公告。10【答案】A【解析】在發(fā)售方式上，主要有網(wǎng)上發(fā)售與網(wǎng)下發(fā)售兩種方式。網(wǎng)上發(fā)售是指通過與證券交易所的交易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的全國各地的證券營業(yè)部，向公眾發(fā)售基金份額的發(fā)行方式。。網(wǎng)下發(fā)售是指通過基金管理人指定的營業(yè)網(wǎng)點和承銷商的指定賬戶，向機(jī)構(gòu)或個人投資者發(fā)售基金份額的方式。11【答案】C【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定，開放式基金的認(rèn)購費率不得超過認(rèn)購金額的5%。20【答案】B

6、【解析】基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同、招募說明書中載明收取銷售費用的項目、條件和方式，在招募說明書上載明費率標(biāo)準(zhǔn)。贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%；贖回費在扣除手續(xù)費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。21【答案】D【解析】營銷組合的四大要素——產(chǎn)品(ProduCt)、費率(PriCe)、渠道(Place)和促銷(Promotion)，是基金營銷的核心內(nèi)容。22【答案】B【解析】銷售業(yè)務(wù)流程控制的內(nèi)容包括：①制定完

7、善的基金銷售業(yè)務(wù)基本規(guī)程；②制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)賬戶管理制度；③制定完善的資金清算流程；④制定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；⑤加強(qiáng)對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制；⑥制定《投資人權(quán)益須知》；⑦建立完備的客戶投訴處理體系；⑧建立嚴(yán)格的基金份額持有人信息管理制度、保密制度和檔案管理制度；⑨建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報告制度。B項，建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評價體系屬項，建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評價體系屬于銷售決策流程控制的內(nèi)容。于銷售決策流程控制的內(nèi)容。23【答案】A【

8、解析】基金宣傳推介材料登載基金的過往業(yè)績，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足6個月的除外。24【答案】C【解析】我國基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任復(fù)核責(zé)任。為提高估值的合理性和可靠性，行業(yè)成立了基金估值工作小組行業(yè)成立了基金估值工作小組.工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場

9、上沒有市價的投資品種不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。基金管理公司和托管銀行在進(jìn)行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責(zé)任。值責(zé)任。25【答案】A【解析】基金管理公司應(yīng)制訂基金管理公司應(yīng)制訂估值及份額凈值計價錯誤的識別及應(yīng)急方案計價錯誤的識別及應(yīng)急方案。當(dāng)估值或凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應(yīng)立即糾正，及時采取合理措施防止損

10、失進(jìn)一步擴(kuò)大。當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的025%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。當(dāng)計價錯誤達(dá)到05%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。26【答案】A【解析】基金逐日對其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值，并于當(dāng)日將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價值變動損益。27【答案】A【解析】根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計量》，金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資

11、、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售的金融資產(chǎn)。基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，其目的是在承受風(fēng)險的同時獲取較高的資本利得收益，投資管理活動的性質(zhì)決定了其取得的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是交易性的；同時，對于開放式基金而言，其持有的金融資產(chǎn)必須能隨時變現(xiàn)，以應(yīng)對基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有規(guī)定，基金持有的金融基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量且其變動計人當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和資產(chǎn)和承擔(dān)的金融負(fù)債通常歸類為以公允價值計量