財(cái)務(wù)借支報(bào)銷(xiāo)制度

1、XXXX公司財(cái)務(wù)借支、報(bào)銷(xiāo)管理制度公司財(cái)務(wù)借支、報(bào)銷(xiāo)管理制度為了加強(qiáng)4s店內(nèi)部資金管理，確保預(yù)算費(fèi)用核算的及時(shí)準(zhǔn)確性，特制訂本制度。一、一、借款制度：借款制度：1、借款原則：前帳未清，再借不行。2、借款流程:經(jīng)辦人填制“借支單”→部門(mén)負(fù)責(zé)人審核→總經(jīng)理簽字→會(huì)計(jì)主管審核(有前帳未清的拒付)→出納付款。常規(guī)借款金額累計(jì)超過(guò)50000元（4s店總經(jīng)理權(quán)限）的須報(bào)營(yíng)銷(xiāo)管理中心領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借款。3、“借支單”填寫(xiě)要求：注明用途、金額、歸還日期

2、、部門(mén)、借款人，并按要求附以下附件。附件要求：1）出差或培訓(xùn)借支須有經(jīng)審批后的“出差申請(qǐng)單”或“培訓(xùn)申請(qǐng)單”2）固定資產(chǎn)及零星采購(gòu)須有經(jīng)審批后的相關(guān)報(bào)告3）墊支或預(yù)付市場(chǎng)廣告活動(dòng)費(fèi)須有廠家通知及經(jīng)審批后的相關(guān)報(bào)告，市場(chǎng)部及客服部4s店常規(guī)使用費(fèi)用須附經(jīng)審批后的“月度計(jì)劃書(shū)”4）如需借支備用周轉(zhuǎn)金須將原因及預(yù)借金額報(bào)營(yíng)銷(xiāo)管理中心備案原則上借款必須在業(yè)務(wù)辦理完畢后的七個(gè)工作日之內(nèi)歸還，逾期不還又無(wú)合理理由者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在借款人工資中扣回（備

3、用周轉(zhuǎn)金及市場(chǎng)部門(mén)代廠家預(yù)付的廣告費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)借款周期較長(zhǎng)以除外）4、代墊等周期較長(zhǎng)的借支，財(cái)務(wù)部列入專項(xiàng)管理，借支人須及時(shí)掌握回款狀態(tài)，每月到財(cái)務(wù)部進(jìn)行清理，超過(guò)借支期限財(cái)務(wù)部要求借支人書(shū)面上報(bào)總經(jīng)理說(shuō)明詳細(xì)情況并采取相應(yīng)措施。二、報(bào)銷(xiāo)制度：二、報(bào)銷(xiāo)制度：1、報(bào)銷(xiāo)原則：報(bào)銷(xiāo)原則：所有申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)的支出必須符合營(yíng)銷(xiāo)管理中心下發(fā)的預(yù)算審批權(quán)限，真實(shí)合理并經(jīng)過(guò)完整的審批手續(xù)，方可報(bào)銷(xiāo)。原則上當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)年的費(fèi)用在當(dāng)年報(bào)銷(xiāo)完畢，如有特殊原因

4、不能及時(shí)報(bào)賬，須書(shū)面報(bào)告總經(jīng)理。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限說(shuō)明：、報(bào)銷(xiāo)時(shí)限說(shuō)明：（1）、差旅費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)：出差或培訓(xùn)歸來(lái)7個(gè)工作日之內(nèi)（2）固定資產(chǎn)（車(chē)輛、機(jī)器設(shè)備除外）及零星市內(nèi)采購(gòu)：采購(gòu)?fù)戤吅?個(gè)工作日之內(nèi)（3）市場(chǎng)（不含廣告）及客服月度計(jì)劃費(fèi)用：每月28日前（4）招待費(fèi)、水電費(fèi)、經(jīng)警費(fèi)等各類人力、行政、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：每月29日前3、報(bào)銷(xiāo)流程、報(bào)銷(xiāo)流程：（1）經(jīng)辦人：將所有原始憑證整齊地粘貼在“原始憑證粘貼單”上，如實(shí)填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，差旅費(fèi)及交通費(fèi)