三、財務報銷制度

1、三、財務報銷制度1.目的為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.借支管理規(guī)定及借支流程3.1借款管理規(guī)定。3.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.1.2其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.1.3各項借款金

2、額超過5000元應提前一天通知財務部備款。3.1.4借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬。（2）借領(lǐng)支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。3.2借款流程。3.2.1借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。3.2.2審批

3、流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財務經(jīng)理復核一總經(jīng)理審批。3.2.3財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4.日常費用報銷制度及流程4.1日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。4.2費用報銷的一般規(guī)定。4.2.1報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。4.2.2填寫報銷單

4、應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。4.2.3按規(guī)定的審批程序報批。4.2.4報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。4.3費用報銷的一般流程。報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財務部門復核一總經(jīng)理審批一到出納處報銷。4.4差旅費報銷制度及流程。4.4.1費用

5、標準。費用標準如下表所示：4.6.1費用標準：（1）員工因公需要用車司根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的隋況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。（2）市內(nèi)因公的公交車費應保存相應車票報銷。4.6.2報銷流程：（1）員工整理交通車票（含因公的公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。（2）審批：按日常費用審批程序?qū)徟?。?）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。4.7辦公

6、費、低值易耗品等報銷制度及流程。4.7.1管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。4.7.2報銷流程：（1）購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（

7、3）費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。4.8招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程。4.8.1費用標準：（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。（2）培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門的培訓需求應及時報送人力資源部。人力資源部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。（3）資料

8、費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。（4）其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。4.8.2報銷流程：（1）招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。（2）培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到