二級出納培訓(xùn)試題

1、1二級出納考試試題（滿分100）（限時30分鐘）姓名___________公司___________工號____________分?jǐn)?shù)________________填空題（每空填空題（每空3分）分）1.發(fā)貨人付清款：______天內(nèi)必須收回，且必須有客戶出具的____________，必須有二級公司經(jīng)理簽字，總部收入會計(jì)定期抽查。月末必須全部收回2.發(fā)貨人結(jié)算款：按合同約定的結(jié)算日期及時與客戶核對、結(jié)算，次月初與結(jié)算客戶簽定______

2、______其中金額必須與客戶未結(jié)算金額一致，本單由分公司收銀員自行導(dǎo)出、打印，由客戶注明___________，必須有客戶簽字并蓋章，再由分公司收銀員、經(jīng)理簽字后每月_____日前原件上報(bào)財(cái)務(wù)部。3.收貨人付款：及時清理，對于因貨損等原因造成的客戶拒付運(yùn)費(fèi)情況，要求客戶在“到貨簽收小單”上注明“____________”，標(biāo)明“運(yùn)費(fèi)拒付”字樣，日后再有賠償?shù)值?，?bào)賠償必須附有注明“運(yùn)費(fèi)拒付”字樣的“到貨簽收小單。4.運(yùn)單更改付款方式、

3、增加或者取消送貨費(fèi)的：首先要求各分公司先到_______部更改相關(guān)信息，如取消送貨費(fèi)要將送貨方式改成____________再取消送貨費(fèi)；增加或取銷送貨運(yùn)費(fèi)也同時要求對方公司出具證明（分公司經(jīng)理、收銀員），如果是到付需要退送貨運(yùn)費(fèi)的一定要有___________簽字。5.更改代收貨款的：對方公司出具證明、發(fā)貨人是單位的要蓋單位公章，是個人的要有發(fā)貨人___________（不論本月與隔月）并且分公司收銀員，經(jīng)理簽字，__________

4、_收回后要返回財(cái)務(wù)部李愛明保存，如是調(diào)增、調(diào)減代收貨款的，需要有_________，如果在客戶運(yùn)單原件上更改代收貨款金額，財(cái)務(wù)不需要收回運(yùn)單原件（特殊情況更改代收貨款信息需提前與財(cái)務(wù)部申請或溝通，如運(yùn)單無法及時帶回等）。6.調(diào)增或調(diào)減運(yùn)費(fèi)的，營運(yùn)部必須先更改________和_________，調(diào)減運(yùn)費(fèi)的改單證明要有營運(yùn)經(jīng)理簽字。7.更目的地的調(diào)單申請要有客戶出具的改單證明，__________的簽字。隔月運(yùn)單需由集團(tuán)更改，更改時間為_

5、_____天，隔月運(yùn)單無法更改目的地代碼。8.一級公司申請核銷代收貨款，應(yīng)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部合規(guī)組審批。代收貨款核銷申請被審批后，在迪辰系統(tǒng)內(nèi)的操作規(guī)定如下：（1）不允許通過“_________________”的方式核銷代收貨款。（2）只允許通過修改運(yùn)單的方式核銷代收貨款。9.關(guān)于作廢發(fā)票的操作流程1)當(dāng)本月發(fā)票作廢時，需向客戶索要回發(fā)票的第一聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）和第二聯(lián)（抵扣聯(lián)），再查明本月入賬憑證號取出第三聯(lián)（記賬聯(lián)），然后寫一份發(fā)票作廢的說明

6、，內(nèi)容要有（），金額及原因。開票員要把此說明附在原來入賬的憑證里，所以此說明大家一定要寫。3試題答案試題答案填空題：1.三天欠款證明2.《月結(jié)客戶對賬單》“本人及本公司對此賬單無異議”10日3.拒付運(yùn)費(fèi)原因4.營運(yùn)部客戶自提對方公司財(cái)務(wù)經(jīng)理5.身份證復(fù)印件運(yùn)單原件收回客戶出具證明6.重量單價7.營運(yùn)經(jīng)理248.9.作廢發(fā)票的號碼發(fā)票號碼紅沖在系統(tǒng)中做財(cái)務(wù)受理單獨(dú)生成報(bào)賬單判斷題：1.2.√3.√4.(缺少發(fā)貨運(yùn)單)5.（司機(jī)收條、要有手