辦公室零用現(xiàn)金管理和公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷

1、辦公室工作實(shí)務(wù),,,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,辦公室日常事務(wù),學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)點(diǎn) 了解辦公室日常事務(wù)性工作的內(nèi)容 掌握日常事務(wù)性工作的操作規(guī)范和要求能力點(diǎn) 掌握在具體辦公環(huán)境下的工作方法 能準(zhǔn)確領(lǐng)會(huì)本級(jí)和上級(jí)組織領(lǐng)導(dǎo)的工作意圖 了解相關(guān)辦事渠道，具備相應(yīng)的辦事能力素質(zhì)點(diǎn) 培養(yǎng)忠于職守、樂(lè)于奉獻(xiàn)的職業(yè)道德素養(yǎng)

2、 培養(yǎng)并逐步具備管理者應(yīng)有的宏觀視野和全局意識(shí) 養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范的辦公室工作習(xí)慣,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,,辦公室零用現(xiàn)金管理和公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷,辦公室零用現(xiàn)金管理公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷,www.themegallery.com,Company Logo,情景案例,宏利公司行政部的幾臺(tái)計(jì)算機(jī)出了問(wèn)題，經(jīng)常死機(jī)。行政經(jīng)理讓

3、秘書(shū)賈珊聯(lián)系公司技術(shù)部請(qǐng)技術(shù)人員幫忙來(lái)修理一下。賈秘書(shū)找到技術(shù)部，技術(shù)部負(fù)責(zé)人說(shuō)這段時(shí)間技術(shù)部都在忙于新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，實(shí)在抽不出人來(lái)，只能等以后再說(shuō)。賈珊向行政經(jīng)理匯報(bào)，行政經(jīng)理有些著急，說(shuō)辦公室工作不能停。他突然想起什么，說(shuō)辦公室新聘的秘書(shū)左景在學(xué)校學(xué)的就是計(jì)算機(jī)，讓他試試吧。下午左景檢查了出問(wèn)題的計(jì)算機(jī)，說(shuō)修好沒(méi)問(wèn)題，只是要更換一些配件，需要幾百元。賈秘書(shū)負(fù)責(zé)辦公室零用現(xiàn)金的管理，她從自己辦公桌抽屜里的零用現(xiàn)金中拿出伍百元，交給左景去

4、購(gòu)買配件。第二天，辦公室的幾臺(tái)計(jì)算機(jī)終于修好了。 第二天剛上班，文印室的小趙來(lái)找賈珊，說(shuō)前些天文印室購(gòu)買了一批打印用的A4紙，她交給賈珊一張發(fā)票，賈秘書(shū)看了看金額，就把錢(qián)支付給了小趙。十點(diǎn)鐘，行政助理找到賈珊，說(shuō)明天動(dòng)身去杭州出差兩天，要賈珊去公司財(cái)務(wù)部借款。賈珊說(shuō)正好辦公室零用現(xiàn)金還有幾仟元，你先拿去，回來(lái)再報(bào)銷。行政助理走后，賈珊這才想起辦公室支出的費(fèi)用已達(dá)到一定數(shù)額，需要到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷并將現(xiàn)金返還進(jìn)行周

5、轉(zhuǎn)。她清理了抽屜里的一堆票據(jù)，發(fā)現(xiàn)有些票據(jù)她已想不起經(jīng)手人是誰(shuí)，甚至在發(fā)票里還夾雜了幾張購(gòu)貨收據(jù)。果然，當(dāng)她拿著票據(jù)到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷時(shí)，就遇到了麻煩。,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,項(xiàng)目任務(wù),賈秘書(shū)到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷會(huì)遇到什么麻煩？你認(rèn)為賈秘書(shū)在辦公室零用現(xiàn)金的管理和公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的工作中需要作哪些改進(jìn)？,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themega

6、llery.com,Company Logo,任務(wù)分析,賈秘書(shū)到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷，公司財(cái)務(wù)人員在核對(duì)報(bào)銷票據(jù)時(shí)會(huì)責(zé)成賈秘書(shū)對(duì)沒(méi)有注明經(jīng)手人的票據(jù)必須要找到經(jīng)手人并親自在上面簽字證明，否則不會(huì)予以報(bào)銷，另外，按照財(cái)務(wù)規(guī)定，購(gòu)貨收據(jù)一般不能作為報(bào)銷憑據(jù)，因此，賈秘書(shū)要順利完成費(fèi)用報(bào)銷，恐怕還有一些善后工作必須要做。 賈秘書(shū)在辦公室零用現(xiàn)金管理和公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的工作中存在很多問(wèn)題，必須要加以改進(jìn)，否則麻煩會(huì)更多。如辦公室

7、零用現(xiàn)金不能隨便放置在辦公室的抽屜內(nèi)，這樣做存在很大的安全隱患，應(yīng)將現(xiàn)金鎖在辦公室保險(xiǎn)箱內(nèi)，如果數(shù)額過(guò)大，最好存入銀行，辦公室里不要留太多現(xiàn)金。另外，賈秘書(shū)支付給文印室小趙辦公費(fèi)用的做法違反了辦公室零用現(xiàn)金的管理操作程序，小趙首先要向領(lǐng)導(dǎo)提出購(gòu)買辦公用品申請(qǐng)，填寫(xiě)相關(guān)憑單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，賈秘書(shū)予以認(rèn)真審核后，才能將現(xiàn)金支付給小趙。賈秘書(shū)將辦公室零用現(xiàn)金當(dāng)作差旅費(fèi)借給行政經(jīng)理的做法也是不正確的，不能將辦公室零用現(xiàn)金等同于差旅費(fèi)，兩者的用

8、途是不同的，賈秘書(shū)應(yīng)按公司相關(guān)規(guī)定到財(cái)務(wù)部為行政經(jīng)理預(yù)支差旅費(fèi)用。 賈秘書(shū)必須要了解和掌握辦公室零用現(xiàn)金管理和公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的基本知 識(shí)，否則很難勝任秘書(shū)工作。,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,辦公室零用現(xiàn)金的管理,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,,辦公零用現(xiàn)金（備用金）存在的理由和目的,,公司企業(yè)間的付款，一般都是通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算

9、，或者用支票匯票等結(jié)算。 企業(yè)（特別是辦公室）日常的運(yùn)作中許多開(kāi)銷不可能采用這種形式。 況且小額的辦公費(fèi)用難于多次去財(cái)務(wù)臨時(shí)支取。,,小額開(kāi)銷，以備急用,這筆費(fèi)用由秘書(shū)掌控！,www.themegallery.com,Company Logo,辦公室零用現(xiàn)金的管理,,2007年長(zhǎng)沙民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院ISAS競(jìng)賽選題,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,,,,支付本市交通費(fèi)、郵資、接待用的茶點(diǎn)費(fèi)、停車費(fèi)和添置少量的辦公用

10、品,根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和平時(shí)小額支出的數(shù)額來(lái)確定,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)秘書(shū)保管和支出秘書(shū)應(yīng)將現(xiàn)金鎖在辦公室保險(xiǎn)柜內(nèi),,,,,用途,數(shù)額,保管,www.themegallery.com,Company Logo,小技法,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,對(duì)公司小額現(xiàn)金的管理要建立專門(mén)的制度，從預(yù)借到支出都要嚴(yán)格按規(guī)章辦理。秘書(shū)在處理這類小額現(xiàn)金時(shí)，特別要注意的是不要將它和差旅費(fèi)等混同起來(lái)。,www.themegallery.com

11、,Company Logo,辦公室零用現(xiàn)金的管理,,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,程序方法,建立零用現(xiàn)金賬簿,賬簿應(yīng)清楚注明收到現(xiàn)金的日期、收據(jù)編號(hào)、金額數(shù)量和支出現(xiàn)金的日期、用途、零用現(xiàn)金憑單編號(hào)、金額、余額等。有時(shí)還要對(duì)賬目進(jìn)行分析，了解花銷的情況和去向。,填寫(xiě)零用現(xiàn)金憑單,內(nèi)部工作人員需要領(lǐng)取零用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)零用現(xiàn)金憑單，提交開(kāi)銷的項(xiàng)目和用途、日期、金額。,零用現(xiàn)金使用審批,秘書(shū)要認(rèn)真核對(duì)零用現(xiàn)金憑單，經(jīng)審批人（通常是

12、企業(yè)中分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)）審批簽字后，方可將現(xiàn)金支付給申請(qǐng)者。,核對(duì)領(lǐng)取者提交的單據(jù),秘書(shū)要認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)取者提交的發(fā)票等單據(jù)上的用途、內(nèi)容、金額是否與零用現(xiàn)金憑單上填寫(xiě)的完全一致，然后將發(fā)票等單據(jù)附在零用現(xiàn)金憑單后面。,www.themegallery.com,Company Logo,辦公室零用現(xiàn)金的管理,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,,程序方法,做好支出記錄,每當(dāng)支出一筆現(xiàn)金，秘書(shū)均須及時(shí)在零用現(xiàn)金賬簿上記錄。,定期財(cái)務(wù)報(bào)銷,當(dāng)

13、支出的費(fèi)用達(dá)到一定數(shù)額后或月末，秘書(shū)再到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進(jìn)行周轉(zhuǎn)。,www.themegallery.com,Company Logo,零用現(xiàn)金憑單示例,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,辦公室零用現(xiàn)金的管理,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,零用現(xiàn)金管理的注意事項(xiàng) ⑴ 秘書(shū)應(yīng)嚴(yán)格遵守辦公程序和財(cái)務(wù)制度，不應(yīng)自己或協(xié)助

14、他人建立辦公室的“小金庫(kù)”。 ⑵ 秘書(shū)保管備用金，應(yīng)及時(shí)把辦公室的開(kāi)支記錄下來(lái)，以便了解辦公開(kāi)支的情況，也可以作為資料存查。,www.themegallery.com,Company Logo,公務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,,,有時(shí)為公司辦事需要花些費(fèi)用，如出差或接待客人等，事后就需要報(bào)銷費(fèi)用。但這些費(fèi)用不能從零用現(xiàn)金中支付，而需要直接到財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)費(fèi)用和報(bào)銷結(jié)算。,www.themegal

15、lery.com,Company Logo,公務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷的工作步驟,,出納部門(mén)把先前領(lǐng)取的現(xiàn)金數(shù)額和支出情況進(jìn)行結(jié)算 ，多退少補(bǔ),提交費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告或填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)表,,,報(bào)告或表提交財(cái)務(wù)部門(mén)，領(lǐng)取支票或現(xiàn)金借款,工作結(jié)束將發(fā)票附在“旅差費(fèi)報(bào)銷單”后面，簽字提交出納,,,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,主管領(lǐng)導(dǎo)審核同意，并簽字批準(zhǔn),www.themegallery.com,Company Logo,公務(wù)費(fèi)用的報(bào)銷,會(huì)

16、說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,注意事項(xiàng) ⑴ 提前向企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告報(bào)銷的相關(guān)事宜； ⑵ 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，要嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定履行報(bào)銷手續(xù)； ⑶ 報(bào)銷要及時(shí)。,www.themegallery.com,Company Logo,出差費(fèi)用的辦理,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或主管國(guó)內(nèi)外出差的費(fèi)用，經(jīng)常由秘書(shū)辦理或協(xié)助辦理。因此，秘書(shū)要事先做好準(zhǔn)備，熟悉出差費(fèi)用的各種辦理方法。

17、 1、辦理信用卡 信用卡可以從銀行取得，上面開(kāi)列了支款人的姓名、簽名、號(hào)碼和最高支款金額數(shù)等內(nèi)容。這筆金額要從企業(yè)存在銀行的存款賬戶中扣除。當(dāng)出差者在外需要現(xiàn)金時(shí)，可以持信用卡去指定的銀行支取，所支金額要記在信用卡上。信用卡一般可以透支，所以一張信用卡通常包括一筆很大的金額。 2、辦理旅行支票 出差者可以在銀行和一些旅行社購(gòu)買金額較小的旅行支票

18、。支票使用者使用支票時(shí)必須在支票上簽字，支取旅行支票時(shí)，必須由使用者在支票上再次簽字。 3、辦理快匯匯票 快匯匯票是由秘書(shū)購(gòu)認(rèn)，可以交給或寄給指定的出差者。與持有普通支票一樣，出差者可憑這種匯票收取現(xiàn)金，或者轉(zhuǎn)讓給他人。 當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)或主管出差回來(lái)后，秘書(shū)有時(shí)還須代上司整理出差費(fèi)用記錄，轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。,www.themegallery.com,Company

19、Logo,小技法,上司出差回來(lái)后，秘書(shū)要代替上司報(bào)銷差旅費(fèi)。秘書(shū)應(yīng)將上司所有出差票據(jù)整理好，按財(cái)務(wù)部門(mén)指定的單據(jù)填好，分門(mén)別類地算好，將所有單據(jù)按財(cái)務(wù)部門(mén)的規(guī)定貼在出差報(bào)銷單后面，然后，將報(bào)銷單交上司本人或財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。報(bào)銷時(shí)應(yīng)根據(jù)出差之前預(yù)借金額和出差發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用的差額，多退少補(bǔ)。,2007年長(zhǎng)沙民政職業(yè)技術(shù)學(xué)院ISAS競(jìng)賽選題,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company

20、 Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,秘書(shū)為何要具備一定的財(cái)務(wù)常識(shí) 在公司內(nèi)部，一般都設(shè)有財(cái)務(wù)部門(mén)，他們專門(mén)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)方面的工作，除非你的上司直接負(fù)責(zé)這個(gè)部門(mén)，作為秘書(shū)沒(méi)有必要具備專門(mén)的會(huì)計(jì)知識(shí)。但是，為了讓上司在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，因此，作為秘書(shū)對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)多少要有些了解。上司通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表知道企業(yè)的實(shí)際狀況，預(yù)測(cè)企業(yè)的未來(lái)，如發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不景氣，就可

21、以采取措施降低費(fèi)用，從這個(gè)意義上來(lái)講，秘書(shū)具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)大有好處。,www.themegallery.com,Company Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,財(cái)會(huì)知識(shí)一、現(xiàn)金管理 所謂現(xiàn)金管理，就是對(duì)現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進(jìn)行的管理。國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》對(duì)現(xiàn)金收支管理的基本規(guī)定如下：1、開(kāi)戶單位庫(kù)存現(xiàn)金一律實(shí)行限額管理。2、不準(zhǔn)擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道

22、，不利于開(kāi)戶銀行對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金進(jìn)行有效地監(jiān)督和管理。3、企業(yè)收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)作為儲(chǔ)蓄存款存儲(chǔ)。4、收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天送存開(kāi)戶銀行，確有困難的，應(yīng)由開(kāi)戶銀行確定送存時(shí)間。,www.themegallery.com,Company Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,5、嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的開(kāi)支范圍使用現(xiàn)金，結(jié)算金額超過(guò)起點(diǎn)的，不得使用現(xiàn)金。 6、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國(guó)家規(guī)定

23、的現(xiàn)金使用范圍和限額內(nèi)需要現(xiàn)金，應(yīng)從開(kāi)戶銀行提取，提取時(shí)應(yīng)寫(xiě)明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。 7、企業(yè)之間不得相互借用現(xiàn)金。 二、現(xiàn)金保管 現(xiàn)金保管制度一般應(yīng)包括如下內(nèi)容。 1、超過(guò)庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。 2、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。,www.themegallery.com,Compan

24、y Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,3、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。 4、單位的庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫(kù)。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)單位處以罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。 5、庫(kù)存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。各單位的出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣

25、的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)（即大數(shù)）和零數(shù)（即小數(shù)）分類保管。 三、支票結(jié)算 1、支票 支票是由出票人簽發(fā)的委托銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人是簽發(fā)支票的單位和個(gè)人，付款人是出票人的開(kāi)戶銀行。支票為即期票據(jù)，分為以下幾種：現(xiàn)金支票，印有“現(xiàn)金”字樣，只用于支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)帳支票，印有“轉(zhuǎn)帳”字樣，只用于轉(zhuǎn)帳；普通支票未印有“現(xiàn)金”或“轉(zhuǎn)賬”字樣，可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬。,ww

26、w.themegallery.com,Company Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,2、支票結(jié)算基本知識(shí) 簽發(fā)支票必須使用規(guī)定的筆，支票上各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，并加蓋與預(yù)留銀行相符的印鑒，不得涂改、添注；支票付款期為5天；轉(zhuǎn)賬支票可以根據(jù)需要在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，支票的提示付款期為10天；出票人簽發(fā)支票，必須控制在其存款賬戶余額范圍內(nèi)，禁止簽發(fā)空頭支票，違者銀行將按支票面額處以5%，但不低于1000元的罰

27、款。 支票是我國(guó)長(zhǎng)期廣泛使用的票據(jù)，也是最基本的同城結(jié)算方式。 四、銀行匯票結(jié)算方式 1、銀行匯票 是指銀行向客戶收妥款項(xiàng)后簽發(fā)的無(wú)條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。 2、銀行匯票結(jié)算基本知識(shí) 單位和個(gè)人都可以使用銀行匯票，銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)帳，,www.themegallery.com,Company Logo,相關(guān)鏈接,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可

28、以支取現(xiàn)金，但公司客戶只能用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算。銀行匯票可在全國(guó)范圍內(nèi)使用，特別適用于到異地采購(gòu)的交易。銀行匯票一律記名，匯票經(jīng)收款人背書(shū)以后可以轉(zhuǎn)讓，付款期限自出票日起1個(gè)月。 銀行匯票使用方便，票隨人到、憑票購(gòu)貨、余款退回，適用于先收款后發(fā)貨或錢(qián)貨兩清的商品交易。銀行匯票一律記名，允許背書(shū)轉(zhuǎn)讓，且背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為限，但未填寫(xiě)實(shí)際結(jié)算金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過(guò)出票金額的銀行匯票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。銀行匯

29、票的付款期限為自出票日1個(gè)月內(nèi)。 銀行匯票可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可用于支取現(xiàn)金，適用于異地之間各種款項(xiàng)的結(jié)算。 五、信用卡結(jié)算方式 1、信用卡 是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。按使用對(duì)象不同，信用卡分為單位卡和個(gè)人卡；按信譽(yù)等級(jí)分為金卡和普通卡。 2、信用卡結(jié)算基本知識(shí) 信用卡透支以日利率

30、萬(wàn)分之五，按月計(jì)收單利，透支期限最長(zhǎng)為60天。 個(gè)人卡單筆透支以2萬(wàn)元為上限，月透支金額不得超過(guò)5萬(wàn)元；單位卡單筆透支額以5萬(wàn)元為上限，月透支余額不得超過(guò)10萬(wàn)元或其綜合授信額度的3%；外幣卡的透支額不得超過(guò)持卡人保證金的80%；180天以上的月均透支余額不得超過(guò)總透支的余額的15%。,www.themegallery.com,Company Logo,實(shí)踐訓(xùn)練,課堂討論 1、企業(yè)辦公室為何要預(yù)留零用現(xiàn)金

31、？有何用途？ 2、辦公室零用現(xiàn)金如何管理？ 3、上司出差的費(fèi)用如何去財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷結(jié)算？,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,實(shí)踐訓(xùn)練,案例分析 ××公司零用金管理細(xì)則 1、有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下： ⑴ 公司本部由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各單位之零星支付。

32、⑵ 工地總務(wù)組負(fù)責(zé)設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時(shí)再行研討設(shè)置專人辦理。 2、零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬(wàn)元，將來(lái)視實(shí)際狀況或減或增，再行研辦。 3、零用金借支程序 ⑴ 各單位零星費(fèi)用開(kāi)支，如需預(yù)備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借（還）款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。 ⑵ 零用金之暫支，不得超過(guò)1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準(zhǔn)。,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,ww

33、w.themegallery.com,Company Logo,實(shí)踐訓(xùn)練,⑶ 零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)取得正式發(fā)票加蓋經(jīng)手人與主管之費(fèi)用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過(guò)一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時(shí)得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當(dāng)月發(fā)薪時(shí)一次扣還。 4、零用金保管及作業(yè)程序 ⑴ 零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金賬戶，并編制收支日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)理核閱。 ⑵ 零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票，編制零用支出傳票結(jié)報(bào)一次，送交財(cái)務(wù)部。

34、 ⑶ 財(cái)務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。 ⑷ 財(cái)務(wù)部收到零用金支付傳票，補(bǔ)足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問(wèn)，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補(bǔ)正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦的照第3條第3款辦理。 ⑸ 零用金賬戶應(yīng)逐月清結(jié)。 5、零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財(cái)務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。 6、本細(xì)則經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themega

35、llery.com,Company Logo,實(shí)踐訓(xùn)練,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,分析與討論 1、許多企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)對(duì)零用金的管理，都制定了一系列切實(shí)可行的制度或措施，上述《××公司零用金管理細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）具體規(guī)定了該公司在這方面的制度，這個(gè)制度的施行有何作用？ 2、上述《細(xì)則》在公司零用金的管理上采取了哪些切實(shí)可行的方法？,www.themegallery.com,Compa

36、ny Logo,實(shí)務(wù)訓(xùn)練,謝秘書(shū)正在辦公室工作，公司前臺(tái)秘書(shū)小李進(jìn)來(lái)，說(shuō)接待用的茶葉不夠，要求購(gòu)買三聽(tīng)“鐵觀音”。謝秘書(shū)按正常程序?yàn)樗k理支借手續(xù)。小李剛走，公司王經(jīng)理進(jìn)來(lái)，要求謝秘書(shū)為他辦理出差費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。謝秘書(shū)整理其出差相關(guān)票據(jù)并及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理完結(jié)。,會(huì)說(shuō) 會(huì)寫(xiě) 會(huì)做事 會(huì)做人,www.themegallery.com,Company Logo,實(shí)務(wù)訓(xùn)練,實(shí)訓(xùn)說(shuō)明： ⑴ 本部分實(shí)訓(xùn)在學(xué)校實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行。 ⑵ 實(shí)訓(xùn)時(shí)，全