會計科目說明

1、臺北晶華酒店會計科目說明葉予舜彙整1會計科目說明會計科目說明一、薪資及有關(guān)人事費(fèi)用：以下之費(fèi)用可辨認(rèn)者直接歸屬到各部門若無法歸屬入于”600”人事部門。60107退休金根據(jù)營利事業(yè)所得稅查核準(zhǔn)則之規(guī)定以已付薪資總額百分之二限度內(nèi)提列退休金。60108員工住宿費(fèi)公司租宿舍給員工居住之租金、水電、燃料及各種維護(hù)維修費(fèi)等。（家具購買五萬以下列“什項(xiàng)購置”家具購買五萬以上列“什項(xiàng)設(shè)備”）60110員工醫(yī)療費(fèi)公司自備緊急救箱之藥品及醫(yī)療儀器每月支

2、付醫(yī)師之藥品費(fèi)有醫(yī)療保險之外籍人員未加入保險之前所發(fā)生之醫(yī)療費(fèi)。60111員工人事費(fèi)員工手冊、試別證、員工婚、喪、傷害、生育補(bǔ)助費(fèi)、優(yōu)良員工之獎牌、名牌、外籍員工之VISATRIP費(fèi)用、名片、模范員工旅游機(jī)票住宿費(fèi)等。60112外籍員工生活費(fèi)外籍員工生活津貼。60113員工勤務(wù)津貼夜班津貼、兩頭班津貼等津貼系按排班表計算。（收帳員之機(jī)車津貼及各餐廳Trainer之津貼直接并入“薪資”科目）60114員工遷移費(fèi)外籍簽約人員第一次到職及離職

3、之搬家費(fèi)用。60115人才培訓(xùn)費(fèi)各種訓(xùn)練用的教材、書籍、用品、幻燈片、復(fù)印件、支付教師的鐘點(diǎn)費(fèi)、員工國內(nèi)外受訓(xùn)之費(fèi)用等。60116員工生活津貼非外籍人員之生活津貼。60117績效獎金及節(jié)金每月所發(fā)之績效獎金、中秋節(jié)、端午節(jié)公司發(fā)之獎金。60118員工雜志費(fèi)員工自辦之書報及刊物。注：購買員工使用之書報及刊物入【67707書報雜志費(fèi)】60119員工征募費(fèi)在書報雜志所刊登之招募員工啟事。60120員工交誼費(fèi)員工旅游、康樂活動、聚餐、或?qū)T工小

4、區(qū)活動之補(bǔ)助費(fèi)、及各種運(yùn)動項(xiàng)目之補(bǔ)助費(fèi)。60121員工福利金主要為公司負(fù)擔(dān)的福利金包括：1.營業(yè)額提撥福利金。（按每月營業(yè)收入總額提撥0.05﹪）2.資本額提撥福利金。60122董監(jiān)事車馬費(fèi)公司董監(jiān)事聯(lián)席會議董監(jiān)事出席之車馬費(fèi)。60123健保費(fèi)投保金額0.042560﹪2.36勞保費(fèi)投保金額0.06570﹪臺北晶華酒店會計科目說明葉予舜彙整3管、杯子….等）。60304重置費(fèi)用布巾、口布修改。三、客房部費(fèi)用61101旅行社傭金旅行社介紹

5、住客之傭金。（一般為房租凈額的10%）61102房客外送費(fèi)由于OVERBOOKING且客人已有訂房但無房間可供其住宿于是外送至其它飯店之費(fèi)用。61103訂房費(fèi)機(jī)場旅館中心經(jīng)常費(fèi)、訂房系統(tǒng)之軟件費(fèi)用及固定繳納JAL之訂房系統(tǒng)會費(fèi)。61104RIH訂房傭金因支付RIH訂房系統(tǒng)介紹住客之傭金。（目前為房租凈額2﹪）61105影視放映系統(tǒng)費(fèi)CNN發(fā)行費(fèi)用。61106房客運(yùn)送費(fèi)承租外面交通公司免費(fèi)代為接送客人的費(fèi)用包括簽約的公司及總經(jīng)理指定之住客

6、。不以【67702交際費(fèi)館內(nèi)其它】入帳此為免費(fèi)服務(wù)客人。61107麗晶集團(tuán)市場營銷費(fèi)RIH根據(jù)客房收入按一定比例抽取費(fèi)用。61108付費(fèi)電視查詢費(fèi)根據(jù)合約規(guī)定以當(dāng)日住客房間數(shù)計算每一房2.5元。四、車輛費(fèi)用61501車輛維護(hù)費(fèi)自購車輛經(jīng)常性的維護(hù)修理費(fèi)。61502稅捐–車輛車輛之燃料稅、牌照稅。61503保險費(fèi)–汽車客用旅行車及12部凱迪拉克轎車之保險費(fèi)。61504租車費(fèi)–纮翔纮翔根據(jù)每月統(tǒng)計載客往返于HOTEL與機(jī)場之收入抽成65﹪向

7、公司請款所入之費(fèi)用此為租車成本。61505租車費(fèi)–外租若不是由纮翔出車直接向租車公司租用之費(fèi)用此為租車成本。61506過路及過橋費(fèi)因接送客人或因公自用所發(fā)生之過路或過橋費(fèi)。五、餐飲費(fèi)用：61201宴會費(fèi)特別指因某一宴會連帶引起之費(fèi)用例如：BANNER、因辦此宴會而需向外租用設(shè)備之費(fèi)用此費(fèi)用可加價向客人GEBACK或免費(fèi)提供。注：因長期性業(yè)務(wù)需要向外租用設(shè)備帳入【67718設(shè)備租金】。61203廚房燃料費(fèi)包括木炭、煤炭、瓦斯、瓦斯控制器、