實訓(xùn)原始憑證的填制答案

1、王新王新華印華印實訓(xùn)：原始憑證的填制實訓(xùn)：原始憑證的填制答案答案一、訓(xùn)練目的一、訓(xùn)練目的通過訓(xùn)練掌握原始憑證的基本內(nèi)容、填制方法及填制要求。二、實訓(xùn)資料二、實訓(xùn)資料企業(yè)名稱：無錫大華服裝公司（增值稅一般納稅人）開戶行：建設(shè)銀行解放路支行賬號：06635698納稅人登記號：1501178845678會計人員：路曉出納員：李利會計主管：張成2006年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下：1.6月1日，開出現(xiàn)金支票從銀行提取2000元現(xiàn)金備用。（填制

2、現(xiàn)金支票，有關(guān)支票填制說明見訓(xùn)練說明）。表31中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票（蘇）煙臺No.33306451出票日期（大寫）貳零零陸貳零零陸年陸月零壹零壹日付款行名稱：建行解放路支建行解放路支行收款人：無錫大華服裝公司無錫大華服裝公司出票人賬號：06635698百十萬千百十元角分人民幣貳仟元整貳仟元整（大寫）￥200000中國建設(shè)銀行（魯）現(xiàn)金支票存根No.33306451附加信息出票日期2006年6月01日收款人：無錫大華服

3、裝公司金額：￥2000.00用途：備用備用單位主管會計本支票付款期限十天用途備用備用上列款項請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬分錄：借：庫存現(xiàn)金分錄：借：庫存現(xiàn)金2000貸：銀行存款貸：銀行存款20002.6月1日，銷售科職工王新民赴南京開商品展銷會，經(jīng)批準(zhǔn)向財務(wù)科借差旅費2000元，財務(wù)人員審核無誤后付現(xiàn)金。（填制借款單）分錄：借：其他應(yīng)收款分錄：借：其他應(yīng)收款——王新民王新民20002000貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金20002000表

4、32借款單2006年6月1日部門銷售科銷售科借款事由赴南京開商品展銷會赴南京開商品展銷會借款金額金額（大寫）貳仟元整貳仟元整2000.00批準(zhǔn)金額金額（大寫）貳仟元整貳仟元整2000.00領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)主管張成張成借款人王新民王新民36月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款85600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張，面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）表33中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬別：200

5、6年6月2日交款單位無錫大華服裝公司無錫大華服裝公司收款單位無錫大華服裝公司無錫大華服裝公司款項來源銷售款銷售款賬號06635698開戶銀行建行解放路支行建行解放路支行億千百十萬千百十元角分大寫金額捌萬伍仟陸佰元整捌萬伍仟陸佰元整￥8560000券別10010050501010合計金額整把券7385000.0085000.00零張券6060600.00600.00科目（貸）對方科目（借）紗、現(xiàn)金分錄：借：銀行存款分錄：借：銀行存款856

6、0085600貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金85600856004.6月6日，開出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向宏利工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）表38差旅費報銷單部門：銷售科2006年6月9日出差自2006年6月3日姓名王新民出差事由部門開會至2006年6月9日共6天附起訖時間及地點車船票夜間乘車補助費出差乘補費住宿費其他單月日起月日訖類別金額時間標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額摘要金額據(jù)63煙臺63濟南飛機38068濟南68煙臺飛機380615901

7、000共叁張小計760901000合計金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整備注：預(yù)借2000.00核銷1850.00退補150.00單位領(lǐng)導(dǎo)：許光前財務(wù)主管：張成審核：王勁松填報人：王新民分錄：借：銷售費用分錄：借：銷售費用18501850庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金150150貸：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民20002000拆為兩個分錄：（拆為兩個分錄：（1）借：銷售費用）借：銷售費用18501850（編（編“轉(zhuǎn)賬憑證轉(zhuǎn)賬憑證”）貸：其他應(yīng)

8、收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民18501850（2）借：庫存現(xiàn)金）借：庫存現(xiàn)金150150（編（編“收款憑證收款憑證”）貸：其他應(yīng)收款貸：其他應(yīng)收款——王新民王新民1501507.6月10日，向個人田欣銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅），銷售男式襯衣100件，每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票如表39）分錄：借：庫存現(xiàn)金分錄：借：庫存現(xiàn)金90009000貸：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)收入7692.31

9、7692.31應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1307.691307.69（做分錄時要把含稅價中的稅調(diào)出來做（做分錄時要把含稅價中的稅調(diào)出來做“銷項稅額銷項稅額”）表39江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)客戶名稱及地址田欣田欣2006年6月10日填制金額品名規(guī)格單位數(shù)量單價萬千百十元角分備注男套裝套5800.00400000男式襯衣件10050.00500000合計￥900000合計金額（

10、大寫）?萬玖仟零佰零拾零元零角零分第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)填票人收款人：李利李利單位名稱（蓋章）8.6月12日，向美聯(lián)商場銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30套，每套600元（不含增值稅），開出增值稅專用發(fā)票，如表310，收到對方的轉(zhuǎn)賬支票，當(dāng)日填寫銀行進賬單送存銀行，如表311。（填制增值稅專用發(fā)票及銀行進賬單）表310江蘇增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期：2006年6月12日購貨單位名稱：美聯(lián)商場美聯(lián)商場納稅人識別號：155004881

11、56571550048815657地址、電話：無錫市幸福路無錫市幸福路231號2011456開戶行及賬號：工商銀行無錫市分行工商銀行無錫市分行770186588770186588密碼區(qū)6〈2〉6〉927296加密版本：01446〈600375〈35〉〈43700993141022〈2051242618〈70445315〉〉0951〉〉〉2貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱男套裝男套裝裙裝裙裝合計規(guī)格型號單位套套數(shù)量50503030單價700.00700