會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)教程(張臻主編)會(huì)計(jì)分錄

1、11.借：原材料1040貸：應(yīng)付賬款——估價(jià)材料款1040入庫單12.借：庫存現(xiàn)金3000貸：銀行存款3000現(xiàn)金支票13.借：材料采購——生鐵70000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）11900貸：銀行存款——建行81900轉(zhuǎn)賬支票1進(jìn)賬單1入庫單14.借：應(yīng)收賬款——邕江農(nóng)機(jī)公司339000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）39000增值稅發(fā)票15借：管理費(fèi)用——辦公費(fèi)900貸：庫存現(xiàn)金9006借：銀行

2、存款625623貸：應(yīng)收賬款—湖南中南農(nóng)機(jī)公司6256237借：固定資產(chǎn)—機(jī)器設(shè)備12000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)2040貸：銀行存款－建行14040固定資產(chǎn)卡片18借：材料采購——鋼材（鋼板）114330（113400100093%）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）19348（1927810007%）貸:應(yīng)付賬款——柳州鋼鐵公司133678收料單19借：管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)820貸：庫存現(xiàn)金82010借：應(yīng)收賬款1023

3、000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入900000應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）117000銀行存款600011.借：材料采購1080應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）183.6貸：銀行存款——建行1263.6轉(zhuǎn)賬支票1進(jìn)賬單1收料單112借：管理費(fèi)用－修理費(fèi)6000貸：銀行存款——建行6000轉(zhuǎn)賬支票1進(jìn)賬單113借：交易性金融資產(chǎn)126000投資收益694貸：其他貨幣資金——存出投資款12669414借：庫存現(xiàn)金30003城市維護(hù)建設(shè)稅1875教

4、育費(fèi)附加803貸：銀行存款——建行5086332借：銷售費(fèi)用——廣告費(fèi)10000貸：銀行存款1000033填領(lǐng)料單34.借：長(zhǎng)期應(yīng)收款分期銷售應(yīng)收款2700000銀行存款——建行312000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——TM1201200000——TM1601200000未實(shí)現(xiàn)融資收益300000應(yīng)交稅費(fèi)——增（銷項(xiàng)）31200035借：原材料——鋼材（鋼板）115200——生鐵72000——外購配件（輪胎）680000——其他材料68000材料

5、成本差異——外購配件6650——其他材料3000貸：材料采購——鋼板114330——生鐵70000——外購配件686650——其他材料71000材料成本差異——鋼材870——生鐵200036借：生產(chǎn)成本——鑄造車間（料）169040——機(jī)工車間（料）25000——裝配車間（料）278176貸：原材料——鋼材121000——生鐵72000——外購配件200000——其他材料7921637借：在建工程—機(jī)床安裝工程2086.70貸：原材料－