幼兒園內(nèi)部控制制度

1、1xxxx幼兒園內(nèi)部控制制度幼兒園內(nèi)部控制制度幼兒園財產(chǎn)管理制度幼兒園財產(chǎn)管理制度一、采購制度1.幼兒園采購物品一般情況下，由指定人員辦理。2.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。3.購物申請單須有申請人、部門負責人、幼兒園財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。4除特殊情況，一般購物在五天內(nèi)完成。5.采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同（如有特殊情況須經(jīng)主管人員批準）。6.未經(jīng)批準購買的物品一律不予報銷。二、驗收入庫制度1

2、.指定人員提供購物申請單，使用人負責驗收幼兒園購大批辦公用品由園長驗收，財產(chǎn)保管員入庫并登記帳冊，再由個人或部門領(lǐng)用。2.驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可。3.入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)、危險品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善處理。4.驗收入庫后應(yīng)開三聯(lián)單通知個人或部門前來領(lǐng)取，以利于教學(xué)急需。會計入帳聯(lián)應(yīng)及時交財務(wù)入帳。5.根據(jù)勤儉辦園原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。6.幼兒園財產(chǎn)負責人應(yīng)

3、定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。三、造冊登記制度1.幼兒園所有物品的造冊登記工作由相應(yīng)保管員負責。2.倉庫保管員根據(jù)物品的歸類分別列入帳冊。三天內(nèi)及時登帳，按時結(jié)帳。3.登記造冊的物品、名稱、數(shù)量、應(yīng)和記錄相符合。4.按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計表格。5.人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。6.幼兒園園產(chǎn)負責人應(yīng)定期檢查造冊登記情況。四、領(lǐng)用制度1.物品倉庫存放，由相應(yīng)保管員統(tǒng)一管理。3一年，期滿之后，原則上應(yīng)由財務(wù)會計部門編造清冊移交

4、本單位的檔案部門保管。4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務(wù)會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門批準后銷毀。5.按規(guī)定銷毀會計檔案時，應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷，也可請主管部門參與監(jiān)銷。6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前，應(yīng)當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領(lǐng)導(dǎo)。食堂財務(wù)管理的規(guī)定食堂財務(wù)管理的規(guī)定1.幼兒園食堂，不能以學(xué)生為

5、贏利對象，學(xué)期結(jié)束或年末要結(jié)清伙食“尾子”，學(xué)校黨團、工會家委會要監(jiān)督伙食團工作，保障學(xué)生利益。教師和學(xué)生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學(xué)生伙食團帳目。2.幼兒園行政會計要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)校伙食團財務(wù)工作，做到統(tǒng)一的會計科目，健全的會計核算，準確的伙食成本，合理的盈虧率。3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學(xué)校行政各項管理要求，以及學(xué)校對崗位職責的要

6、求。4.食堂搭伙費主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購置和修理食堂設(shè)備等，如發(fā)生超支學(xué)校行政應(yīng)予以補貼。5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。財產(chǎn)清查制度財產(chǎn)清查制度一、財產(chǎn)清查是加強單位內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容，各單位必須建立財產(chǎn)清查制度。二、財產(chǎn)清查內(nèi)容包括