借助信息化手段推動預算精細化管理

1、借助信息化手段推動預算精細化管理【摘要】本文結合國網嘉興公司預算管理實踐，從預算編制與發(fā)布、預算執(zhí)行分析、預算調整、預算考核分析的各個環(huán)節(jié)闡述了如何借助信息化手段，有序推動預算精細化管理，對進一步提高預算管理水平，有效發(fā)揮預算管理的作用具有一定的指導意義?！娟P鍵詞】預算管理；信息化；精細化預算管理是指在公司戰(zhàn)略目標的指導下，對未來經營活動和財務結果進行充分、全面的預測和籌劃，并通過對執(zhí)行過程的監(jiān)控，將實際完成情況和預算目標進行對照分析，

2、及時指導經營活動的調整，以實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標的過程。以往預算的編制到執(zhí)行控制雖已實現(xiàn)了在信息系統(tǒng)中完成，但系統(tǒng)沒能推動到業(yè)務部門，導致業(yè)務計劃與財務預算并未真正實現(xiàn)在信息系統(tǒng)的完全融合。2013年嘉興公司在國網預算管理框架下，搭建了嘉興公司預算管理平臺，借助信息化手段助推預算管理的精細化。實現(xiàn)了由業(yè)務部門在系統(tǒng)內完成業(yè)務計劃的編制工作，通過表單的個性設計及規(guī)則制訂，形成有價值的財務預算，預算的下達也具體分解落實到各業(yè)務部門，與業(yè)務計劃匹配

3、，預算的執(zhí)行控制也從業(yè)務前端促發(fā)，實現(xiàn)財務預算與業(yè)務計劃從編制到執(zhí)行控制分析的無縫銜接。嘉興公司的預算編制平臺從內容上分為年度預算和月度預算兩大部分，貫穿于預算編制、預算發(fā)布、預算執(zhí)行分析、預算調整、預算考核三、預算控制和執(zhí)行環(huán)節(jié)預算的控制和執(zhí)行環(huán)節(jié)通過月度預算任務實現(xiàn)。年度預算發(fā)布后，直接體現(xiàn)在月度預算編制的年度指標中。業(yè)務部門通過月度預算編制任務每月進行預算的滾動編制，編制的月度預算數據通過與SAP基金模塊的集成，實現(xiàn)對各預算科目和

4、成本費用的實時控制。各業(yè)務部門在網上報銷系統(tǒng)中申請各項費用時，系統(tǒng)自動檢查相應預算。沒有預算無法進行提交，同時費用審批完成后，系統(tǒng)自動會生成相應的賬務憑證，通過SAP與財務管控傳遞接口將實際發(fā)生數傳遞給財務管控，實際發(fā)生數通過接口反饋到財務管控預算系統(tǒng)，業(yè)務部門可以實時掌握各自的預算執(zhí)行情況。四、預算調整環(huán)節(jié)在預算系統(tǒng)內發(fā)布好年度預算后，在年度預算指標下進行管理，但在日常管理中會出現(xiàn)因特殊原因或某項特殊任務需要調整預算，此時提供預算外調

5、整單據，根據設定的預算調整流程和調整單據，各業(yè)務部門可以在系統(tǒng)內應用此調整單據中進行調整預算，經各級領導在線審批完成后，系統(tǒng)會對調整數進行實時發(fā)布到SAP基金模塊對應的承諾項目中，以應對各業(yè)務部門零星追加預算的突發(fā)情況。五、預算考核分析環(huán)節(jié)通過建立預算考核和報表分析體系，以預算執(zhí)行分析報表與預算執(zhí)行分析報告兩者相結合方式加以展示滿足財務部對各責任部門考核和分析之用。包括對部門預算執(zhí)行情況分析，預算執(zhí)行進度分析，預算費用發(fā)生分布情況等分析