國內保理業(yè)務存在的問題及風險防控措施

1、國內保理業(yè)務存在的問題及風險防控措施國內保理業(yè)務存在的問題及風險防控措施一、國內保理業(yè)務存在的薄弱環(huán)節(jié)國內保理業(yè)務是銀行為以賒銷方式銷售貨物、應收帳款占用資金量較大的企業(yè)設計的一項綜合性金融服務，是一種以賣方和買方的貨物銷售合同為基礎，通過受讓（購買）企業(yè)（賣方）應收賬款為其提供資金（保理預付款）或其他相關服務（銷售分戶賬管理、應收賬款催收、信用銷售控制和信用風險擔保）的金融業(yè)務。近年來隨著商品貿易競爭的日益激烈，賒銷日益盛行，買方市場

2、占據主導地位。由于保理業(yè)務能夠很好地解決賒銷中賣方面臨的資金占壓和買方信用風險的問題，國內保理業(yè)務得到迅速發(fā)展。但是，由于保理業(yè)務起步較晚，操作流程仍然存在薄弱環(huán)節(jié)。一是國內保理業(yè)務的專業(yè)化管理和操作執(zhí)行不嚴格。一般各商業(yè)銀行要求必須在一級分行公司業(yè)務部內設置專業(yè)化管理和操作的保理業(yè)務專營機構或專門團隊，實際上保理業(yè)務操作崗一般都是分散在基層經營機構，不利于業(yè)務風險防范和控制。二是業(yè)務經營資格和業(yè)務準入審核不審慎。按照規(guī)定，一級分行負責

3、轄內分支機構開辦國內保理業(yè)務經營資格和業(yè)務準入的審核。但近年來迫于市場營銷壓力和產品覆蓋度考核，管轄行往往放松了國內保理業(yè)務經營資格和業(yè)務準入的審核，分支機構基本全部涉足國內保理業(yè)務；業(yè)務準入方面，準入大量小企業(yè)客戶辦理保理業(yè)務，風險控制措施弱化。三是貸款“三查”制度和平行作業(yè)機制執(zhí)行不力。業(yè)務經辦機構在貸前調查、貸中審查和貸后管理中，客戶經理代替風險經理在系統(tǒng)中違規(guī)操作現(xiàn)象比較突出，未能很好地堅持客戶經理和風險經理平行作業(yè)制度，“雙人

4、”制衡機制沒有發(fā)揮好作用，貸款條件得不到有效落實。二、國內保理業(yè)務應關注的風險因素1.賣方通過虛假交易向銀行融資。由于保理業(yè)務應收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應收賬款真實性審核是保理業(yè)務風險防范的第一道關卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認真核查相關合同、發(fā)票等交易背景資料，直接會導致第一還款來源的落空。2.應收賬款回籠劃歸保理收款專戶問題

5、。部分經辦機構保理業(yè)務中存在買方未按合同預付款支用單》上簽字確認，在保理系統(tǒng)內將業(yè)務提交保理復核崗；四是保理復核崗完成業(yè)務復核后在保理系統(tǒng)內放行；五是保理操作崗將簽字蓋章的《保理預付款支用單》及《國內保理業(yè)務審核單》掃描件發(fā)送保理系統(tǒng)放款主管崗；六是保理系統(tǒng)放款主管崗根據《保理預付款支用單》、《國內保理業(yè)務審核單》及確定的可投放保理明細進行系統(tǒng)放款操作。（三）加強貸后檢查，確保還款資金按時到位要進一步核查交易的真實和運轉情況，對于賣方客

6、戶提供的發(fā)票在開票日期超過1個月后，應到稅務部門核查發(fā)票的有效性，嚴格審查發(fā)票所載內容與所提保理業(yè)務的一致性，防止開票后注銷或交易雙方合謀先開票后退貨騙取資金的行為；加強賬戶監(jiān)測管理，每筆保理預付款回收后，客戶經理要審核資金來源是否合理合規(guī)，防止虛假交易。對買方付款方式的保理預付款回收后，應在3個工作日內通過會計核算憑證提供的信息核查還款專戶資金來源是否為規(guī)定的交易生成，是否為買方劃轉。如果某一買方連續(xù)三次（含）以上發(fā)生間接還款，銀行有

7、權將賣方對該買方的所有應收賬款作為不合格應收賬款處理。對各類保理業(yè)務每年進行不定期檢查、抽查。國內保理業(yè)務存在的風險國內保理業(yè)務存在的風險保理業(yè)務是一項貿易融資產品，對商業(yè)銀行尋求新的利潤增長點具有十分重要的作用。但是，保理業(yè)務的開展也伴隨著一定的風險?？蛻舴矫骘L險。一是買、賣雙方信用風險。國內保理業(yè)務的第一還款來源是買方依據商務合同按期支付的應收款項。如果出現(xiàn)買方經營失敗、破產、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時間內足額付款情況

8、時，銀行將面臨資金損失。在有追索權的情況下，銀行可向賣方追索，要求賣方在寬限期內無條件回購應收賬款。因此買、賣雙方信用的好壞、實力的強弱是國內保理業(yè)務的首要風險。二是交易背景不真實。由于保理業(yè)務應收賬款易于提供，相比流動資金貸款辦理相對簡潔，許多企業(yè)將此作為融資手段之一。應收賬款真實性審核是保理業(yè)務風險防范的第一道關卡，若客戶利用偽造、變造發(fā)票、舊票新用、一票多用、虛假合同等方式套取銀行信用，如果未能認真核查相關合同、發(fā)票等交易背景資料