稅法教學(xué)大綱

1、1《稅法》課程教學(xué)大綱一、課程性質(zhì)及任務(wù)課程性質(zhì)及任務(wù)《稅法》課程為會計學(xué)、財務(wù)管理等專業(yè)的學(xué)科基礎(chǔ)必修課。通過本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)生具備中高級經(jīng)濟管理人才所必需的稅法基本理論知識和稅收實務(wù)操作基本技能，熟練進行企業(yè)主要稅種的計算與納稅申報，熟悉主要稅種的征收管理，強化學(xué)生依法納稅意識和稅法知識應(yīng)用能力，為進一步學(xué)習(xí)相關(guān)財經(jīng)類課程和勝任相關(guān)職業(yè)崗位打下堅實基礎(chǔ)。二、教學(xué)基本要求通過教學(xué)，使學(xué)生達到以下基本要求：知識教學(xué)目標(biāo)要求：使學(xué)生全面掌

2、握我國現(xiàn)行稅法的立法原則以及各個單行稅種的稅制要素、稅額計算和申報繳納。在教學(xué)中，強調(diào)學(xué)生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，避免稅收法律法規(guī)的簡單羅列。要求學(xué)生對理論問題要理解透徹，對業(yè)務(wù)方法要熟練掌握。能力培養(yǎng)目標(biāo)要求：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠運用基本稅收理論分析稅收法律制度，能夠觀察并且分析現(xiàn)行稅收法律制度中存在的問題，能提出切實有效的解決辦法；加大案例教學(xué)的力度，把稅收理論和稅收實務(wù)結(jié)合起來，使學(xué)生掌握主要稅種的政策規(guī)定和稅款計算，能進行增值稅

3、和企業(yè)所得稅等主要稅種的納稅申報，為以后對學(xué)生進行稅務(wù)管理、企業(yè)會計和經(jīng)濟管理等應(yīng)用技能的訓(xùn)練奠定基礎(chǔ)。三、教學(xué)內(nèi)容及要求第一章第一章稅法概論稅法概論授課學(xué)時：授課學(xué)時：6學(xué)時學(xué)時【理論講授內(nèi)容理論講授內(nèi)容】理論學(xué)時：理論學(xué)時：6學(xué)時學(xué)時掌握：稅法的概念、稅收法律關(guān)系、稅法的構(gòu)成要素；熟悉：稅法的分類、稅收立法機關(guān)及我國現(xiàn)行稅法體系；了解：稅法的地位及與其他法律的關(guān)系、稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置?！窘虒W(xué)方法與手段教學(xué)方法與手段】采用理論講授與案例分析

4、相結(jié)合的方法；案例教學(xué)；傳統(tǒng)教學(xué)與多媒體教學(xué)相結(jié)合【討論與作業(yè)討論與作業(yè)】稅法的構(gòu)成要素，我國現(xiàn)行稅法體系，探討我國稅收立法權(quán)。第二章第二章增值稅法增值稅法授課學(xué)時：授課學(xué)時：18學(xué)時學(xué)時【理論講授內(nèi)容理論講授內(nèi)容】理論學(xué)時：理論學(xué)時：16學(xué)時學(xué)時掌握：增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理，小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算，增值稅的征稅范圍、稅率、征收率的確定，一般納稅人應(yīng)納稅額的計算，幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理，進口貨物應(yīng)納稅額的計算

5、，出口貨物退稅的計算法。3了解：城市維護建設(shè)稅及教育費附加的立法原則、納稅義務(wù)人、征收管理與納稅申報【教學(xué)方法與手段教學(xué)方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學(xué)；傳統(tǒng)教學(xué)與多媒體教學(xué)相結(jié)合【討論與作業(yè)討論與作業(yè)】城市維護建設(shè)稅及教育費附加的立法原則、納稅義務(wù)人；城市維護建設(shè)稅的稅率、計稅依據(jù)、應(yīng)納稅額的計算方法，探討城市維護建設(shè)稅的使用。第六章第六章企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅法授課學(xué)時：授課學(xué)時：12學(xué)時學(xué)時【理論講授內(nèi)容理

6、論講授內(nèi)容】理論學(xué)時：理論學(xué)時：10學(xué)時學(xué)時掌握：企業(yè)所得稅稅率、計稅依據(jù)，納稅人、應(yīng)稅所得額確定、資產(chǎn)的稅務(wù)處理、股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理、稅收優(yōu)惠、稅額扣除，應(yīng)稅所得額的調(diào)整、虧損如何彌補、納稅申報表主表及附表一的內(nèi)容熟悉：納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、稅收優(yōu)惠、納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限了解：企業(yè)所得稅的基本概念、特點、作用、立法原則及納稅地點與納稅申報【教學(xué)方法與手段教學(xué)方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學(xué)；傳

7、統(tǒng)教學(xué)與多媒體教學(xué)相結(jié)合【討論與作業(yè)討論與作業(yè)】案例分析與作業(yè)時數(shù)：案例分析與作業(yè)時數(shù)：2學(xué)時學(xué)時企業(yè)所得稅稅率、應(yīng)稅所得額確定，企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算與繳納，探討企業(yè)所得稅如何更好的體現(xiàn)公平。第七章第七章個人所得稅法個人所得稅法授課學(xué)時：授課學(xué)時：8學(xué)時學(xué)時【理論講授內(nèi)容理論講授內(nèi)容】理論學(xué)時：理論學(xué)時：8學(xué)時學(xué)時掌握：掌握納稅人身份判定、應(yīng)稅所得項目、稅率、不同項目的費用扣除標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)納稅額計算、減免稅優(yōu)惠、境外所得稅額扣除、納稅辦

8、法熟悉：個人所得稅征稅范圍的具體規(guī)定了解：個人所得稅的基本概念、特點、作用、立法原則、納稅人【教學(xué)方法與手段教學(xué)方法與手段】采用理論講授與案例分析相結(jié)合的方法；案例教學(xué)；傳統(tǒng)教學(xué)與多媒體教學(xué)相結(jié)合【討論與作業(yè)討論與作業(yè)】個人所得稅征稅范圍的具體規(guī)定，個人所得稅應(yīng)納稅額計算，個人所得稅的改革方向。第八章第八章其它稅種其它稅種授課學(xué)時：授課學(xué)時：4學(xué)時學(xué)時【理論講授內(nèi)容理論講授內(nèi)容】理論學(xué)時：理論學(xué)時：4學(xué)時學(xué)時掌握：各小稅種應(yīng)納稅額計算熟