重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行）doc

1、1重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行）1范圍本規(guī)范規(guī)定了重慶市企業(yè)碳排放核查的原則、程序和要求。本規(guī)范適用于對(duì)重慶市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)碳排放的核查。2規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法重慶市碳排放配額管理細(xì)則（試行）重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報(bào)告和核查細(xì)則（試行）重慶市工業(yè)企業(yè)

2、碳排放核算和報(bào)告指南（試行）3術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。3.1核查(verification)根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)碳排放進(jìn)行系統(tǒng)獨(dú)立評(píng)價(jià)并形成文件的過(guò)程。3.2核查員(verifier)實(shí)施核查活動(dòng)并報(bào)告其過(guò)程的獨(dú)立人員。3.3核查準(zhǔn)則(verificationcriteria)在對(duì)核查證據(jù)進(jìn)行比較時(shí)作為參照的方針、程序或要求。3.4核查報(bào)告(verificationrept)向委托方出具的為受核查方碳排放報(bào)告提供保證的

3、正式書(shū)面聲明。3.5委托方(client)委托進(jìn)行碳排放核查的組織。3.6受核查方(verifiedganization)委托方指定接受核查的組織。3.7實(shí)質(zhì)性偏差(materialdiscrepancy)企業(yè)碳排放報(bào)告中可能影響委托方?jīng)Q策的一個(gè)或若干個(gè)累積的實(shí)際誤差、遺漏和錯(cuò)誤解釋。注1：可能對(duì)碳排放報(bào)告做出錯(cuò)誤解釋?zhuān)绊懳蟹降贸稣_結(jié)論的被遺漏或陳述不當(dāng)?shù)男畔⒈徽J(rèn)為具有“實(shí)質(zhì)性”。注2：在設(shè)計(jì)核查計(jì)劃或抽樣計(jì)劃時(shí)，實(shí)質(zhì)性的概念用于

4、確定采用何種類(lèi)型的核查方法，將核查員無(wú)法發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性偏差的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。4核查原則4.1客觀(guān)獨(dú)立核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查活動(dòng)中保持獨(dú)立，避免偏見(jiàn)以及利益沖突，在整個(gè)核查活動(dòng)過(guò)程中保持客觀(guān)。4.2公正公平3核查組人數(shù)及核查時(shí)間根據(jù)具體項(xiàng)目的復(fù)雜程度而定，一般由23名成員組成核查組，其中1名為核查組長(zhǎng)，核查時(shí)間與受核查方商議確定。核查組可根據(jù)受核查方情況配備相關(guān)的技術(shù)專(zhuān)家。技術(shù)專(zhuān)家在核查組長(zhǎng)指導(dǎo)下工作，不獨(dú)立承擔(dān)核查任務(wù)。5.2.4制定核查計(jì)劃核查組

5、根據(jù)委托方的要求，經(jīng)與受核查方商議后，制定核查計(jì)劃（模板見(jiàn)附錄B）。核查計(jì)劃的主要內(nèi)容包括核查目的、核查準(zhǔn)則、核查范圍、核查組成員、核查活動(dòng)安排等。核查計(jì)劃制定后要及時(shí)通知受核查方，確認(rèn)相關(guān)計(jì)劃安排。5.3文件評(píng)審受核查方應(yīng)按照核查組的要求準(zhǔn)備核查工作所需的相關(guān)材料，并在現(xiàn)場(chǎng)核查3個(gè)工作日前提交。核查組長(zhǎng)組織收集評(píng)審所需的資料并根據(jù)核查組成員的情況分配評(píng)審任務(wù)。核查組重點(diǎn)評(píng)審生產(chǎn)工藝流程、企業(yè)邊界、排放邊界、碳排放源、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、核算

6、方法等信息，發(fā)現(xiàn)碳排放報(bào)告中的問(wèn)題，形成現(xiàn)場(chǎng)核查的思路和重點(diǎn)。5.4現(xiàn)場(chǎng)核查核查組根據(jù)核查計(jì)劃實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，驗(yàn)證受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的界定、排放源的識(shí)別、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、碳排放量的計(jì)算等是否符合核查準(zhǔn)則的相關(guān)要求?，F(xiàn)場(chǎng)核查包括啟動(dòng)會(huì)、信息收集與驗(yàn)證、形成核查意見(jiàn)等步驟。5.4.1啟動(dòng)會(huì)核查組長(zhǎng)主持召開(kāi)有受核查方管理層代表、相關(guān)部門(mén)代表參加的啟動(dòng)會(huì)，內(nèi)容主要包括：(1)確認(rèn)核查的目的、范圍和準(zhǔn)則；(2)確認(rèn)核查日程以及相關(guān)安排；

7、(3)介紹核查方法；(4)宣讀保密聲明（核查機(jī)構(gòu)保密聲明見(jiàn)附錄C）；(5)確認(rèn)核查組現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)的注意事項(xiàng)；(6)確認(rèn)核查組和受核查方之間的正式溝通渠道；(7)交流答疑。5.4.2信息收集與驗(yàn)證核查組應(yīng)制定企業(yè)碳排放核查程序文件，通過(guò)面談、查閱文件和記錄、現(xiàn)場(chǎng)觀(guān)察等方式，收集并驗(yàn)證與核查范圍、事前疑問(wèn)有關(guān)的信息證據(jù)。受核查方應(yīng)保證提供真實(shí)完整的信息，滿(mǎn)足核查工作的需要。必要時(shí)核查組可采用復(fù)印、記錄、拍照、攝像等方式收集保存相關(guān)信息證據(jù)。核

8、查工作原則上采取全樣本核查，符合下述條件時(shí)可采取抽樣核查：(1)受核查方建立了明確的信息收集、匯總、計(jì)算和報(bào)告等程序，且有相關(guān)人員熟練掌握；(2)同一種類(lèi)活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)點(diǎn)在10個(gè)以上，并且相關(guān)購(gòu)銷(xiāo)資料在一年內(nèi)超過(guò)300件。5.4.3形成核查意見(jiàn)核查組召開(kāi)內(nèi)部會(huì)議，匯總核查證據(jù)和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，擬定整改通知單（見(jiàn)附錄D）。受核查方根據(jù)整改通知單提交補(bǔ)充證據(jù)或說(shuō)明后，核查組形成核查意見(jiàn)。核查組與受核查方交流核查意見(jiàn)，提出后續(xù)整改意見(jiàn)及受核查