公司審計制度(中能源)

1、公司內部審計管理制度第一章總則第一條為了加強公司內部審計工作管理，提高審計工作質量，實現(xiàn)公司內部審計工作規(guī)范化、標準化，發(fā)揮內部審計工作在促進企業(yè)經濟管理、提高經濟效益中的作用根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內部審計條例》、國家法律、法規(guī)和《公司章程》等有關規(guī)定，結合公司內部審計工作的實際情況，制定本管理制度。第二條本制度規(guī)定了公司內部審計機構及內部審計人員的職責與權限、內部審計工作的內容及工作程序、審計業(yè)務文書、審計檔案

2、管理等規(guī)范，是公司開展內部審計管理工作的標準。第三條本制度適用于公司所屬部門、分公司、全資及控股子公司內部審計工作。第二章內部審計組織機構及職責第四條公司設審計崗12名，審計專員在公司法務部及其審計委員會領導下，負責監(jiān)督、核查公司財務制度的執(zhí)行情況和財務狀況以及有關經濟活動的真實性、合法性、效益性，組織、協(xié)調和實施公司內部審計工作，并向董事會及其審計委員會負責并報告工作。第五條審計崗根據(jù)年度審計計劃和董事會及其審計委員會要求開展內部審計

3、工作，審計崗可根據(jù)審計工作需要，從公司所屬部門5、合同審計：對公司大宗物資采購合同、產品營銷合同、承包租賃合同、技術轉讓合同及其他合同執(zhí)行情況，存在的問題和違規(guī)違章情況進行內部審計監(jiān)督；6、公司高層管理人員離任審計：公司經理層以上人員離任、調職，對其任職期間履行職責情況、經濟活動及個人收入情況進行內部審計監(jiān)督；7、責任審計：對公司各部門負有經濟責任的管理人員進行責任審計，以促進加強經營管理，提高公司經濟效益；8、對與公司經濟活動有關的特

4、定事項，向公司有關部門或個人進行專項審計調查，并向董事會及其審計委員會報告審計調查結果；9、對公司的對外投資及收益分配進行內部審計監(jiān)督；10、參加公司經營管理方面的有關會議、參與研究制定有關規(guī)章制度；對重大經營決策和投資方案提出意見和建議；11、及時、準確填報各類統(tǒng)計報表，年度終了時對部門年度工作情況進行總結，主要內容包括：①年度審計任務完成情況；②審計采取的主要方法、措施及效果；③審計工作經驗與體會；④存在的主要問題及制定的改進措施；