2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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1、投資控制,,投資控制概述,投資控制是指要在批準(zhǔn)的預(yù)算條件下確保項(xiàng)目保質(zhì)按期完成。也就是在項(xiàng)目投資形成過程中,對(duì)項(xiàng)目所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開支,進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制,及時(shí)糾正將發(fā)生和已發(fā)生的偏差,把各項(xiàng)費(fèi)用控制在計(jì)劃投資的范圍之內(nèi),保證投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。投資控制的目的是降低項(xiàng)目成本,提高經(jīng)濟(jì)效益。,信息工程項(xiàng)目投資控制框架,1、資源計(jì)劃輸入:1)工作分解結(jié)構(gòu)2)歷史資料3)范圍陳述4)資源庫描述5)組織策略

2、工具和方法1)專家判斷2)頭腦風(fēng)暴法輸出:1)資源需求,2、成本估算輸入:1)工作分解結(jié)構(gòu)2)資源需求3)資源單價(jià)4)活動(dòng)時(shí)間估計(jì)5)歷史資料工具和方法:1)類比估計(jì)等輸出:1)成本估算2)詳細(xì)說明3)成本管理計(jì)劃,,,信息工程項(xiàng)目投資控制框架,3、成本預(yù)算輸入:1)成本估算2)工作分解結(jié)構(gòu)3)項(xiàng)目進(jìn)度工具和方法:1)成本估計(jì)工具和方法輸出:1)基準(zhǔn)成本,4、成本控制輸入:1)基準(zhǔn)成本

3、2)執(zhí)行情況3)改變的要求4)成本管理計(jì)劃工具和方法:1)成本改變控制系統(tǒng)2)執(zhí)行情況測(cè)定3)另外的計(jì)劃4)項(xiàng)目管理軟件輸出:1)修改后的成本估算2)預(yù)算更新3)糾正措施5)項(xiàng)目完成的成本估計(jì)4)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),,,信息工程項(xiàng)目建設(shè)過程示意,信息工程項(xiàng)目投資控制過程示意,投資控制過程的大致偏差范圍,,,,投資控制的原則,投資最優(yōu)化原則全面成本控制原則動(dòng)態(tài)控制原則目標(biāo)管理原則責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則,投資控制失效的

4、原因,項(xiàng)目投資失控是指項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際成本額大大超過了項(xiàng)目的計(jì)劃成本額,項(xiàng)目的實(shí)際投資額形成的固定資產(chǎn)的比例低。1、思想方面(1)項(xiàng)目建設(shè)超過客觀的合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模;(2)對(duì)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)缺乏成本控制意識(shí);(3)對(duì)項(xiàng)目成本的使用缺乏責(zé)任感和投入產(chǎn)出觀念。,投資控制失效的原因,2、組織方面(1)建設(shè)單位控制項(xiàng)目投資的組織機(jī)構(gòu)不健全,沒有項(xiàng)目投資控制組織,沒有落實(shí)負(fù)責(zé)投資控制的具體人員;(2)控制項(xiàng)目投資的責(zé)任不清,獎(jiǎng)罰不明,缺乏應(yīng)有

5、的嚴(yán)格明確的有關(guān)規(guī)章制度和獎(jiǎng)罰條例;(3)承建單位項(xiàng)目經(jīng)理班子中,對(duì)投資控制的分工不明,對(duì)投資控制的領(lǐng)導(dǎo)、督查不得力,實(shí)施方案、設(shè)備等不能按時(shí)進(jìn)行,影響工程實(shí)施,從而引起費(fèi)用增加;監(jiān)理工程師缺乏投資控制的責(zé)任感,項(xiàng)目各個(gè)階段的投資控制工作缺位。,投資控制失效的原因,3、技術(shù)方面(1)進(jìn)行項(xiàng)目成本估算時(shí),項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)的深度不夠,不能滿足成本估算的要求;(2)采用的項(xiàng)目成本計(jì)算方法選擇不當(dāng),與項(xiàng)目的實(shí)際情況和占有的數(shù)據(jù)資料不符;(

6、3)項(xiàng)目成本計(jì)算的數(shù)據(jù)值不準(zhǔn)確,計(jì)算疏忽漏項(xiàng),使計(jì)算的成本偏低;(4)設(shè)計(jì)者沒有搞好設(shè)計(jì)優(yōu)化方案,使項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案突破項(xiàng)目成本目標(biāo)值;(5)項(xiàng)目實(shí)施期間,有關(guān)物資價(jià)格上漲幅度大大超過對(duì)其上浮的預(yù)測(cè)值;(6)項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)方案變更較大,引起有關(guān)費(fèi)用的大大增加;(7)沒有考慮工程實(shí)施中可能發(fā)生的不可預(yù)見的因素,故使實(shí)施所需要費(fèi)用大量增加。,投資控制失效的原因,4、方法方面(1)缺乏用于項(xiàng)目投資控制所需的有關(guān)報(bào)表及數(shù)據(jù)處理方法,如項(xiàng)目

7、實(shí)施中缺少完整、準(zhǔn)確、及時(shí)、適用的有關(guān)數(shù)據(jù)的采集、處理、審核和表現(xiàn)方法;(2)缺乏系統(tǒng)的成本控制程序和明確的具體要求;在項(xiàng)目進(jìn)展的不同階段對(duì)成本控制的任務(wù)、要求不明確,在項(xiàng)目進(jìn)展的整個(gè)過程缺乏連貫性的控制;(3)缺乏科學(xué)、嚴(yán)格、明確、完整的成本控制方法和成本控制工作制度。,投資控制失效的原因,5、手段方面(1)缺乏使用投資控制軟件系統(tǒng),利用投資控制軟件,大量歷史數(shù)據(jù)、市場(chǎng)信息可以集中存儲(chǔ),可以編制不同階段、不同深度的費(fèi)用計(jì)劃;

8、(2)能夠動(dòng)態(tài)地進(jìn)行計(jì)劃值與實(shí)際值的比較,并及時(shí)提供各種需要的狀態(tài)報(bào)告。,投資控制要點(diǎn),1、項(xiàng)目實(shí)際成本不超過項(xiàng)目計(jì)劃投資;2、應(yīng)十分重視前期(設(shè)計(jì)開始前)和設(shè)計(jì)階段的投資控制工作;3、以動(dòng)態(tài)控制原理為指導(dǎo)進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較;4、可采取組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、合同措施;5、有必要地進(jìn)行計(jì)算機(jī)輔助投資控制。,信息系統(tǒng)工程投資控制基礎(chǔ)知識(shí)與方法,項(xiàng)目投資,項(xiàng)目投資是指投資主體為了達(dá)到一定的目的而將其能支配的資金(或其他資源

9、)投入工程項(xiàng)目建設(shè)的過程。(1)投入的資金(2)資金投放行為(3)資金投入的過程,IT項(xiàng)目投資構(gòu)成,貨幣的時(shí)間價(jià)值與投資決策,貨幣的時(shí)間價(jià)值表現(xiàn)為同質(zhì)同量的貨幣在不同時(shí)點(diǎn)上具有不同的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。采用靜態(tài)分析研究法來評(píng)估項(xiàng)目就會(huì)忽視從投入到產(chǎn)出這個(gè)時(shí)間差因素對(duì)資金價(jià)值本身帶來的影響,使項(xiàng)目評(píng)估不真實(shí)可靠。,貨幣的時(shí)間價(jià)值與投資決策,凈現(xiàn)值分析(1)凈現(xiàn)值是指經(jīng)營期各年末的凈現(xiàn)金流入量同建設(shè)期各年初的投資額均按照一定的相同的貼現(xiàn)率貼

10、貼現(xiàn)到現(xiàn)時(shí)的,投入時(shí)點(diǎn)的現(xiàn)值差。(2)一般而言,若凈現(xiàn)值是正數(shù),則說明該投資方案是可行的,否則,投資方案不可行,若有幾個(gè)可行方案,以凈現(xiàn)值越大越好。 現(xiàn)值指數(shù)分析(1)現(xiàn)值指數(shù)也叫投資收益率,是指投資方案經(jīng)營期各年末凈現(xiàn)金流入量的總值與建設(shè)期各年初投資額總現(xiàn)值之比。(2)凡現(xiàn)值指數(shù)大于1的方案為可接受的方案,否則為不可行方案。(3)現(xiàn)值指數(shù)可使不同投資額的方案進(jìn)行比較。,貨幣的時(shí)間價(jià)值與投資決策,內(nèi)含報(bào)酬率分析(1)

11、是根據(jù)某貼現(xiàn)率使投資方案的各年投資總現(xiàn)值和凈現(xiàn)金流入量總值正好與貼現(xiàn)率相等。也即是一種能使投資方案的凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。(2)若內(nèi)含報(bào)酬率大于資金機(jī)會(huì)成本,則方案可行,否則,不行。(3)多個(gè)可選方案,應(yīng)選內(nèi)含報(bào)酬率高的方案為決策。敏感性分析(1)是指對(duì)相應(yīng)的數(shù)據(jù)變動(dòng)是否影響方案的可行性進(jìn)行分析。(2)通過對(duì)未來的估算值多做幾次變動(dòng),并反復(fù)計(jì)算比較,看看凈現(xiàn)值是否變動(dòng)很大,判斷方案的穩(wěn)定性。,實(shí)際投資決策,不能孤立地采用某種分析

12、方法,應(yīng)多方法結(jié)合起來分析;不能簡(jiǎn)單地、機(jī)械地計(jì)算,要做到通盤考慮,綜合評(píng)價(jià);不能光從數(shù)量上分析,還須考慮國家經(jīng)濟(jì)政策、社會(huì)效益、市場(chǎng)變化情況等問題。提高決策的準(zhǔn)確性,減少失誤。,投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,只有通過綜合評(píng)價(jià)而優(yōu)選的方案才算是最佳方案,最佳方案的標(biāo)志是技術(shù)上最佳,經(jīng)濟(jì)上合理而不是最少。技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的特點(diǎn):(1)綜合性(2)系統(tǒng)性(3)實(shí)用性(4)數(shù)據(jù)化,投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的步驟(1)

13、確定目標(biāo):滿足功能,經(jīng)濟(jì)合理(2)調(diào)查研究:資料和數(shù)據(jù)(3)擬定各種方案:多方案(4)方案評(píng)價(jià):(見下頁),投資控制中的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析,方案評(píng)價(jià)(1)分析各方案在技術(shù)上的優(yōu)缺點(diǎn);包括技術(shù)方案對(duì)外部各種自然、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)所產(chǎn)生的影響;(2)建立各技術(shù)方案的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和各參數(shù)間的函數(shù)關(guān)系,即經(jīng)濟(jì)數(shù)學(xué)模型;(3)計(jì)算和求解數(shù)學(xué)模型;求最優(yōu)方案的一般用列表法或圖解法(4)技術(shù)方案的綜合評(píng)價(jià)。在技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、政治等方面綜合性最優(yōu)

14、的方案。,單方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法,有以下四種方法進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià),主要是對(duì)技術(shù)上可行的方案,評(píng)價(jià)其經(jīng)濟(jì)上的合理性:1、成本回收期法(1)靜態(tài)成本回收期 是指工程項(xiàng)目的凈收益補(bǔ)償全部成本所需的時(shí)間,當(dāng)然回收愈短愈好,通常與國家或部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)成本回收期TM進(jìn)行比較。(2)動(dòng)態(tài)成本回收期 是指給定基準(zhǔn)收益率i用項(xiàng)目方案的凈現(xiàn)金收入求出償還全部成本的時(shí)間。,單方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法,2、等效年值法 是指工程項(xiàng)目的所有現(xiàn)金流

15、量都化為其等值的年金,用以評(píng)價(jià)方案的經(jīng)濟(jì)效益的經(jīng)濟(jì)分析方法。 等效年值是指把工程項(xiàng)目在壽命期內(nèi)所有收入和支出,按基準(zhǔn)收益率折算成與其等值的各年年末的等效年金。 通?;鶞?zhǔn)收益率應(yīng)高于貨款的利率。 只有當(dāng)方案的等效年值大于零,在經(jīng)濟(jì)上才是合理的。 等效年值法可用存儲(chǔ)基金法或獎(jiǎng)金還原法計(jì)算。,單方案的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法,3、凈現(xiàn)值法與凈現(xiàn)值指數(shù)法 (1)凈現(xiàn)值是指按基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率,將各年的

16、凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到基準(zhǔn)年的現(xiàn)值之和?;鶞?zhǔn)年一般為建設(shè)的開始年。 (2)凈現(xiàn)值指數(shù)法是將技術(shù)方案在壽命期的凈現(xiàn)值與逐年成本的現(xiàn)值之和進(jìn)行比較,該數(shù)值反映了單位成本現(xiàn)值所創(chuàng)造的現(xiàn)值收益。4、內(nèi)部收益率法,投資控制的技術(shù)與方法,1、投資控制的常用技術(shù)(1)利用費(fèi)用控制改變系統(tǒng)(2)實(shí)施的度量(3)督促建立附加的計(jì)劃(4)利用計(jì)算工具,投資控制的技術(shù)與方法,2、投資控制方法(1)掙值分析法 掙值管理是綜合了項(xiàng)目范圍、進(jìn)

17、度計(jì)劃和資源,測(cè)量項(xiàng)目績(jī)效的一種方法。它比較計(jì)劃工作量、實(shí)際掙得多少與實(shí)際花費(fèi)成本,以決定成本和進(jìn)度績(jī)效是否符合原定計(jì)劃。(2)ABC分析法(Pareto圖) “關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)”,即抓住關(guān)鍵的少數(shù)可以解決問題的大部分。ABC分析法也稱費(fèi)用比重分析法,不均勻分布定律法。如20%的子項(xiàng)目,占總成本的80%;(3)全壽命費(fèi)用法 項(xiàng)目的整個(gè)生命期的成本與費(fèi)用控制方法。,信息系統(tǒng)工程資源計(jì)劃、成本估算及預(yù)算,資源計(jì)劃是確

18、定完成項(xiàng)目每一項(xiàng)活動(dòng)需什么資源(人、設(shè)備、材料)和這些資源的數(shù)量,它與成本估算緊密相關(guān)。,信息系統(tǒng)工程資源計(jì)劃、成本估算及預(yù)算,成本估算是對(duì)可能數(shù)量結(jié)果的估計(jì)——承建單位為提供產(chǎn)品或服務(wù)的花費(fèi)是多少。定價(jià)是一個(gè)商業(yè)決策——承建單位為它提供的產(chǎn)品或服務(wù)索取多少費(fèi)用。成本估算是定價(jià)要考慮的因素之一。所以一個(gè)項(xiàng)目按合同進(jìn)行時(shí),合同款不是估算成本而是定價(jià)。項(xiàng)目在一定約束下實(shí)施時(shí),價(jià)格的估算非常重要;費(fèi)用估算應(yīng)與工作質(zhì)量的結(jié)果相聯(lián)系;費(fèi)

19、用估算過程中,應(yīng)考慮各種形式的費(fèi)用交換。,成本估算過程,信息系統(tǒng)工程成本預(yù)算,成本預(yù)算是把估算總成本分配到各個(gè)工作細(xì)目,建立基準(zhǔn)成本以衡量項(xiàng)目執(zhí)行情況。,預(yù)算類型,1、量級(jí)預(yù)算 提供信息系統(tǒng)工程建設(shè)成本控制的一個(gè)粗略概念。它在工程建設(shè)早期甚至建設(shè)之前使用,相關(guān)人員使用該預(yù)算幫助決策。 量級(jí)預(yù)算的精確度一般為 -25~75%,即實(shí)際成本可能低于量級(jí)預(yù)算的25%,或高于量級(jí)預(yù)算的75%。 對(duì)于信息系統(tǒng)工程

20、,該精確度范圍更廣,許多IT項(xiàng)目專業(yè)人員為軟件開發(fā)項(xiàng)目成本估算自動(dòng)增加一倍。,預(yù)算類型,2、預(yù)算估計(jì) 它用來將資金劃入一個(gè)組織的預(yù)算。許多建設(shè)單位建立至少2年的預(yù)算。 預(yù)算估計(jì)在信息系統(tǒng)工程完成前1~2年做出。其精確度一般在-15%~25%,即實(shí)際成本可能低于預(yù)算估計(jì)的15%,或高于量級(jí)預(yù)算的25%。成本預(yù)算包括兩個(gè)輸出,即詳細(xì)依據(jù)和成本管理計(jì)劃。詳細(xì)依據(jù)非常重要,應(yīng)包括基本規(guī)則、估算所用的假設(shè)、用做估算基礎(chǔ)的項(xiàng)目描

21、述、成本預(yù)算的詳細(xì)工具和技術(shù)等。它為估算更新和類似的概預(yù)算變得容易。,預(yù)算類型,3、最終概算 它提供一個(gè)精確的項(xiàng)目成本概算。常用于項(xiàng)目采購決策的制訂,因?yàn)檫@些需要精確的預(yù)算。常用于估算信息系統(tǒng)工程建設(shè)的最終成本。 最終概算的精確度通常在-5%~10%,即實(shí)際成本可能低于預(yù)算估計(jì)的5%,或高于量級(jí)預(yù)算的10%。,預(yù)算工具與技術(shù),1、類比預(yù)算法 使用以前的類似的工程建設(shè)成本作為當(dāng)前項(xiàng)目的成本概預(yù)算依據(jù),屬于專家判

22、斷法,不很精確,但省事。2、自下而上估計(jì)法 由單個(gè)工作項(xiàng)的成本匯聚成項(xiàng)目整體成本。單個(gè)工作項(xiàng)大小和預(yù)算人員經(jīng)驗(yàn)決定預(yù)算精度。估算花費(fèi)的時(shí)間長(zhǎng),代價(jià)昂貴,但精確度高。3、參數(shù)模型預(yù)算法 在數(shù)學(xué)模型中應(yīng)用工程特征以估算工程成本,如軟件開發(fā)項(xiàng)目中的編程語言、編程人員的專業(yè)知識(shí)水平、程序大小和設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)的復(fù)雜性等。若歷史信息準(zhǔn)確,參數(shù)量化程度高,模型對(duì)項(xiàng)目大小適用性高,則此方法較可靠。如可得出每行編碼的花費(fèi)預(yù)算4、計(jì)算機(jī)輔

23、助工具 電子數(shù)據(jù)表、項(xiàng)目管理軟件等。,預(yù)算的結(jié)果,基準(zhǔn)成本 它是以時(shí)間為自變量的預(yù)算,被用于度量和監(jiān)督項(xiàng)目的執(zhí)行成本。,預(yù)算中存在的問題,雖然有許多工具和方法,但預(yù)算仍非常不準(zhǔn)確,且常有低估的傾向。(1)對(duì)于信息系統(tǒng)工程,在不同的階段進(jìn)行預(yù)算十分重要。(2)監(jiān)理人員需要理解每個(gè)預(yù)算的合理性。(3)做好工程監(jiān)理,有良好的歷史記錄信息,有助于改進(jìn)預(yù)算。(4)加強(qiáng)信息技術(shù)成員在成本預(yù)算進(jìn)行培訓(xùn)和指導(dǎo),有助于提高預(yù)算精度

24、。,成本預(yù)算的控制,預(yù)算審核是對(duì)成本控制的一種方法,目的是發(fā)現(xiàn)并糾正錯(cuò)誤。監(jiān)理工程師對(duì)成本預(yù)算編制審核的重點(diǎn):(1)編制依據(jù)是否符合規(guī)定(2)造價(jià)及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否合理(3)單位工程有無漏項(xiàng)(4)說明是否全面,內(nèi)容是否完整(5)造價(jià)是否正確(6)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及主要設(shè)備(7)軟件配置合理,成本預(yù)算的控制,1、全面審核法 優(yōu)點(diǎn)是全面細(xì)致、質(zhì)量高、差錯(cuò)少,缺點(diǎn)是工作量過大,需要一大批分專業(yè)的計(jì)劃預(yù)算師、經(jīng)濟(jì)師。2、重點(diǎn)審

25、核法 選擇工程量大,或造價(jià)高的項(xiàng)目重點(diǎn)審核,對(duì)補(bǔ)充差價(jià)和定額外設(shè)備及差價(jià)進(jìn)行審核,對(duì)計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用和計(jì)算方法進(jìn)行重點(diǎn)審核。3、經(jīng)驗(yàn)審核法 根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),審核容易發(fā)生差錯(cuò)的工程細(xì)目。4、分解對(duì)比審核法 把單位工程按直接費(fèi)、間接費(fèi)等方式分解,邊分解邊對(duì)比,如超過標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算的3%以上部分,就要審核該部分價(jià)格。,IT項(xiàng)目成本控制,1、成本控制概要(1)項(xiàng)目成本控制是在項(xiàng)目實(shí)施過程中,能過項(xiàng)目成本管理盡量使項(xiàng)目實(shí)際發(fā)

26、生的成本控制在預(yù)算范圍之內(nèi)的一項(xiàng)監(jiān)理工作。(2)項(xiàng)目成本控制涉及對(duì)于能夠引起項(xiàng)目成本變化因素的控制(事前控制)、實(shí)施過程的成本控制(事中控制)、實(shí)際成本變動(dòng)控制(事后控制)三個(gè)方面。(3)成本控制不能脫離技術(shù)管理和進(jìn)度管理獨(dú)立存在,成本、技術(shù)、進(jìn)度三者應(yīng)該綜合平衡。(4)成本控制的基礎(chǔ)是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行成本預(yù)算。,IT項(xiàng)目成本控制,2、成本控制方法(1)成本控制的基本方法是規(guī)定各承建部門定期上報(bào)其費(fèi)用報(bào)告,再由監(jiān)理工程師對(duì)其進(jìn)行費(fèi)用審

27、核,以保證各支出的合法性,然后再與預(yù)算相比較,分析其是否超支,并采取相應(yīng)的措施彌補(bǔ)。(2)分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目影響要素的變動(dòng)與項(xiàng)目成本發(fā)展變化趨勢(shì)的項(xiàng)目成本控制方法。(3)控制各要素變動(dòng)而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目成本管理目標(biāo)的方法。,IT項(xiàng)目成本控制,3、成本控制的內(nèi)容 成本控制主要關(guān)心影響改變費(fèi)用線的各種因素,確定費(fèi)用線是否改變以及管理和調(diào)整實(shí)際的改變。成本控制包括:(1)監(jiān)控費(fèi)用執(zhí)行情況以確定與計(jì)劃的偏差;(2)確定所發(fā)生的變化被準(zhǔn)確地記

28、錄在費(fèi)用線上;(3)避免不正確的、不合適的或無效的變更反映在費(fèi)用線上;(4)建設(shè)單位權(quán)益改變的各種信息;(5)尋找成本向正反兩方面變化的原因;(6)考慮與其他控制過程(范圍、進(jìn)度、質(zhì)量)的協(xié)調(diào)等。,IT項(xiàng)目成本控制,4、成本控制的依據(jù)(1)費(fèi)用線(2)實(shí)施執(zhí)行報(bào)告 成本控制的基礎(chǔ),是發(fā)現(xiàn)問題的最基本依據(jù)。(3)改變的請(qǐng)求 改變的請(qǐng)求可能是口頭的或書面的;直接的或間接的;正式的或非正式的、

29、增加預(yù)算或減少預(yù)算。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,1、主要監(jiān)理工作任務(wù) (1)參與項(xiàng)目總投資的分析、論證、審核;(2)對(duì)項(xiàng)目總投資切塊、分解規(guī)劃結(jié)果進(jìn)行審核、確認(rèn)、監(jiān)督和實(shí)施建議;(3)審核承建單位編制的項(xiàng)目實(shí)施各階段、各年、季度等階段性資金使用的計(jì)劃,并控制其執(zhí)行,必要時(shí),對(duì)上述計(jì)劃提出調(diào)整建議;(4)審核工程估算、預(yù)算、標(biāo)底等;(5)在項(xiàng)目實(shí)施過程中,按階段(月、季)進(jìn)行投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較,并按階段(每月、季、

30、年)提交各種投資控制監(jiān)理報(bào)表和報(bào)告;,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,(6)對(duì)設(shè)計(jì)、實(shí)施、開發(fā)方法、器材和設(shè)備等多個(gè)方面作必要的技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,以能夠提出有效的建議,從而挖掘節(jié)約投資、提高項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的潛力;(7)審核招投標(biāo)文件和合同文件中有關(guān)投資的條款;(8)審核各類工程付款單;(9)計(jì)算、審核各類索賠金額。 監(jiān)理工程師應(yīng)以監(jiān)理單位與建設(shè)單位簽訂的監(jiān)理合同為依據(jù)履行自己的工作職責(zé),下述內(nèi)容不一定完全覆蓋。,成本控制的監(jiān)理工

31、作任務(wù)和措施,2、成本控制措施 在既要開源又要節(jié)流的意識(shí)基礎(chǔ)上,可采取組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同四個(gè)方面的措施。(1)組織措施 a.總監(jiān)理工程師是項(xiàng)目成本管理的第一責(zé)任人,全面組織項(xiàng)目監(jiān)理部的成本管理工作,及時(shí)掌握和分析盈虧狀況,并迅速采取有效措施。 b.工程技術(shù)監(jiān)理師和綜合管理監(jiān)理人員分工合作,協(xié)調(diào)處理好各項(xiàng)監(jiān)理活動(dòng)。 c.總監(jiān)理師會(huì)同相關(guān)監(jiān)理人員隨時(shí)分析項(xiàng)目的資金運(yùn)用情況,提出合理調(diào)度資金建議。,成本控

32、制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,(2)技術(shù)措施 a.監(jiān)督承建單位制訂先進(jìn)的、經(jīng)濟(jì)合理的技術(shù)實(shí)施方案,以達(dá)到縮短工期、提高質(zhì)量、降低成本的目的。 b.技術(shù)實(shí)施方案的四大內(nèi)容:技術(shù)實(shí)施方法確定、設(shè)備工具軟件的選擇、技術(shù)實(shí)施順序安排、流水技術(shù)實(shí)施組織。 c.正確地選擇實(shí)施方案是降低成本的關(guān)鍵所在。 d.嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),杜絕返工現(xiàn)象,縮短驗(yàn)收時(shí)間,節(jié)省費(fèi)用開支。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,(3)經(jīng)濟(jì)措施 a.促進(jìn)人

33、工費(fèi)控制管理:改善勞動(dòng)組織,減少窩工浪費(fèi),實(shí)施合理獎(jiǎng)懲,加強(qiáng)技術(shù)教育與培訓(xùn),加強(qiáng)勞動(dòng)紀(jì)律,嚴(yán)格控制非項(xiàng)目人員比例。 b.設(shè)備、軟件及開發(fā)實(shí)施費(fèi)用控制管理:減少環(huán)節(jié)損耗,節(jié)約采購費(fèi)用,合理堆置現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備,避免和減少二次搬運(yùn);嚴(yán)格驗(yàn)收和領(lǐng)料制度,合理使用設(shè)備,綜合利用一切資源。 c.間接費(fèi)用及其他直接費(fèi)用控制:精減不必要的人員和過程,合理配置項(xiàng)目人員,節(jié)約技術(shù)實(shí)施管理費(fèi)等,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,(4)合同措施

34、a.對(duì)簽訂合同嚴(yán)格把關(guān),利用合同手段鼓勵(lì)承建單位采取性價(jià)比高的技術(shù)方案和實(shí)施過程,對(duì)承建單位提出的項(xiàng)目報(bào)價(jià)、人員安排、實(shí)施周期、實(shí)施方式等進(jìn)行充分的比較與論證后,才可以最終確定合同價(jià)格等內(nèi)容。 b.監(jiān)理工程師應(yīng)合理利用合同的約束力對(duì)建設(shè)單位和承建單位進(jìn)行成本控制。,成本控制的監(jiān)理工作任務(wù)和措施,項(xiàng)目成本控制的組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施和合同措施四者是融為一體的、相互作用的。項(xiàng)目監(jiān)理部是項(xiàng)目監(jiān)理成本控制中心,要以合同為依據(jù),監(jiān)

35、督、檢查承建單位制定的合理有效的項(xiàng)目成本控制目標(biāo)。各承建單位、建設(shè)單位、監(jiān)理單位通力合作,形成以市場(chǎng)投標(biāo)報(bào)價(jià)及合同價(jià)格為基礎(chǔ)的全方位的項(xiàng)目成本控制體系。,招標(biāo)及準(zhǔn)備階段成本控制工作,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)(1)根據(jù)監(jiān)理合同的規(guī)定決定是否參與建設(shè)單位或設(shè)計(jì)單位編制投資控制性目標(biāo)及投資實(shí)施計(jì)劃;(2)對(duì)項(xiàng)目總投資切塊、分解規(guī)劃結(jié)果進(jìn)行審核、確認(rèn)、監(jiān)督和實(shí)施建議;(3)協(xié)助建設(shè)單位和招標(biāo)公司確定評(píng)標(biāo)方案,標(biāo)底應(yīng)控制在工程預(yù)算以內(nèi),并用它

36、來控制合同價(jià);(4)協(xié)助建設(shè)單位根據(jù)工程預(yù)算,在招標(biāo)書中對(duì)工程的目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和產(chǎn)品以及服務(wù)的技術(shù)要求做出明確說明。,招標(biāo)及準(zhǔn)備階段成本控制工作,2、監(jiān)理工作措施(1)組織措施:明確項(xiàng)目管理組織結(jié)構(gòu),落實(shí)管理班子中的成本控制者(部門)的人員及任務(wù)職能(2)經(jīng)濟(jì)措施:對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行論證與分解,對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析(3)技術(shù)措施:對(duì)技術(shù)方案進(jìn)行比較論證,對(duì)技術(shù)問題和技術(shù)數(shù)據(jù)做技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析審核(4)合同措施:分析比較各種承發(fā)包可能模

37、式與成本控制關(guān)系,從成本控制角度考慮項(xiàng)目的合同結(jié)構(gòu),以合同條款約束設(shè)計(jì)不突破投資。,設(shè)計(jì)階段成本控制,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)(1)依據(jù)招投標(biāo)文件、承建合同,審核工程計(jì)劃、設(shè)計(jì)方案中所說明的工程目標(biāo),范圍、內(nèi)容、產(chǎn)品和服務(wù),對(duì)可能的投資變化,向建設(shè)單位提出監(jiān)理意見;(2)控制設(shè)計(jì)變更,對(duì)必要的變更由三方達(dá)成共識(shí),并做工程備忘錄。,設(shè)計(jì)階段成本控制,2、監(jiān)理工作措施(1)組織措施:落實(shí)從投資角度進(jìn)行設(shè)計(jì)跟蹤的監(jiān)理人員及任務(wù)和職能,設(shè)計(jì)的

38、審核、估算(2)經(jīng)濟(jì)措施:審核詳細(xì)的成本計(jì)劃,控制各子項(xiàng)目及其設(shè)計(jì)限額,對(duì)設(shè)計(jì)的進(jìn)展進(jìn)行成本跟蹤,在設(shè)計(jì)階段完成時(shí)進(jìn)行成本估算,編制設(shè)計(jì)階段詳細(xì)的費(fèi)用支出計(jì)劃,并控制其執(zhí)行——復(fù)核一切付款帳單,比較投資計(jì)劃值與實(shí)際值。(3)技術(shù)措施:進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,尋求設(shè)計(jì)挖潛(節(jié)約投資)的可能。(4)合同措施:參與合同談判,向設(shè)計(jì)單位說明在給定投資范圍內(nèi)進(jìn)行設(shè)計(jì)的要求,在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上力求優(yōu)化設(shè)計(jì)。,實(shí)施階段成本控制,1、主要監(jiān)理工作任務(wù)

39、(1)督促承建單位編制項(xiàng)目總費(fèi)用計(jì)劃,監(jiān)理人員審核總費(fèi)用計(jì)劃的可行性,并監(jiān)督執(zhí)行。(2)總監(jiān)理師依據(jù)承建合同及其補(bǔ)充協(xié)議,審核承建單位提交的工程階段性報(bào)告和付款申請(qǐng)。(3)監(jiān)理人員從質(zhì)量、進(jìn)度的投資等方面審查工程變更,并按合同的相關(guān)條款執(zhí)行,合同中沒有規(guī)定的,應(yīng)在變更實(shí)施前與建設(shè)方、承建方協(xié)商確定變更導(dǎo)致的投資變化,并做工程備忘。(4)監(jiān)理方及時(shí)處理索賠申請(qǐng)。(5)當(dāng)申請(qǐng)方的索賠要求與工程延期要求相關(guān)聯(lián)時(shí),總監(jiān)理師應(yīng)綜合考慮工程

40、延期和費(fèi)用索賠的關(guān)系來做出決定。,實(shí)施階段成本控制,2、監(jiān)理工作措施(1)組織措施:審核本階段投資控制詳細(xì)工作流程圖,落實(shí)從投資角度實(shí)施跟蹤的人員及任務(wù)職責(zé)。(2)經(jīng)濟(jì)措施:進(jìn)行工程計(jì)量(已完成的實(shí)物工程)復(fù)核,復(fù)核工程付款帳單,提供成本控制報(bào)表,審核竣工決算。(3)技術(shù)措施:對(duì)設(shè)計(jì)變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比較,繼續(xù)尋求通過設(shè)計(jì)挖潛節(jié)約投資的可能。(4)合同措施:參與索賠事宜,參與合同修改、補(bǔ)充工作,著重考慮它對(duì)成本控制的影響。,驗(yàn)收

41、階段成本控制,總監(jiān)理師審核承建單位提交的階段性付款申請(qǐng),根據(jù)合同規(guī)定的付款條件,簽發(fā)付款意見。監(jiān)理協(xié)助建設(shè)單位進(jìn)行決算、投資評(píng)估等工作。參與處理索賠事宜。,信息系統(tǒng)工程計(jì)量與工程付款控制,1、工程計(jì)量是價(jià)款結(jié)算的基礎(chǔ)。承建單位應(yīng)該建立、健全與成本核算有關(guān)的各項(xiàng)原始記錄和工程計(jì)量統(tǒng)計(jì)制度,認(rèn)真填寫工程量計(jì)算書。工程計(jì)量分兩種情況:(1)由承建單位負(fù)責(zé)工程計(jì)量,并提供記錄正本和計(jì)算結(jié)果,經(jīng)監(jiān)理工程師和現(xiàn)場(chǎng)工程師定期檢查確認(rèn)。(2)由

42、監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)工程計(jì)量,承建單位提供有關(guān)資料,監(jiān)理工程師和現(xiàn)場(chǎng)工程師的每月工程計(jì)量記錄由承建單位審閱,作為施工付款的依據(jù)。,信息系統(tǒng)工程計(jì)量與工程付款控制,2、價(jià)款結(jié)算方法與工程付款控制(1)按工程標(biāo)志性任務(wù)完成結(jié)算(2)按旬(或半月)預(yù)支,按月結(jié)算(3)按月(或分次)預(yù)支,完工后一次結(jié)算(4)按工程進(jìn)度預(yù)支,完工后一次結(jié)算 為促使承建單位保質(zhì)保量地完成建設(shè)任務(wù),無論哪種方式,都應(yīng)保留一定比例的尾工款,待工程竣工后作最后

43、結(jié)算。,信息系統(tǒng)工程計(jì)量與工程付款控制,3、工程款支付流程,信息系統(tǒng)工程成本結(jié)算的審核,國家規(guī)定,項(xiàng)目在驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi),應(yīng)向主管部門和財(cái)政部門提交結(jié)算。在編制竣工結(jié)算前應(yīng)對(duì)所有團(tuán)財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行清倉盤點(diǎn),核實(shí)帳務(wù),清理債權(quán)債務(wù),做到完工帳清。竣工結(jié)算是以實(shí)物量和貨幣為計(jì)量單位,綜合反映項(xiàng)目的建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件,它是項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)和成本效益的總結(jié),是項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的重要組成部分,是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的手段。項(xiàng)目竣工結(jié)

44、算由建設(shè)單位匯總編制,要求必須內(nèi)容完整,核對(duì)準(zhǔn)確,真實(shí)可靠。,信息系統(tǒng)工程竣工結(jié)算的意義,1、可正確地分析成本效果;2、可分析工程建設(shè)計(jì)劃和設(shè)計(jì)預(yù)算實(shí)際執(zhí)行情況;3、可分析總結(jié)項(xiàng)目成本使用中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn);4、為修訂預(yù)算定額提供依據(jù)。,竣工結(jié)算的編制與結(jié)算報(bào)表,大中型項(xiàng)目的竣工結(jié)算報(bào)表一般包括:(1)竣工工程概況表(2)竣工財(cái)務(wù)結(jié)算表(3)交付使用財(cái)產(chǎn)總表和明細(xì)表(4)結(jié)余設(shè)備明細(xì)表(5)應(yīng)收應(yīng)付款明細(xì)表,竣工結(jié)算的編制與

45、結(jié)算報(bào)表,竣工工程概況表主要內(nèi)容(1)竣工工程項(xiàng)目名稱、建設(shè)地址(2)初步設(shè)計(jì)和概算的批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、日期、文號(hào)(3)工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)與實(shí)際占地面積(對(duì)硬件、網(wǎng)絡(luò)、機(jī)房建設(shè)而言)(4)竣工新增生產(chǎn)能力(或效益)(5)項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際開、竣工日期(6)完成主要工程量(以實(shí)物工程量表示)(7)建設(shè)成本(8)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)(9)收尾工程(10)必要文字說明,竣工結(jié)算的編制與結(jié)算報(bào)表,竣工財(cái)務(wù)結(jié)算表 此表反映竣工工程項(xiàng)目的全部

46、資金來源和其運(yùn)用情況,采用平衡表形式,即資金來源合計(jì)等于資金運(yùn)用合計(jì)。工程竣工結(jié)算說明書 它是對(duì)竣工結(jié)算報(bào)表進(jìn)行分析和補(bǔ)充說明的文件,其內(nèi)容包括:工程概況、項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算、建設(shè)計(jì)劃的執(zhí)行情況、建設(shè)成本使用情況、建設(shè)成本和成本效益、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、收尾工程的處理意見、工程質(zhì)量評(píng)定情況、項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)、存在的主要問題和解決措施等。 工程項(xiàng)目竣工結(jié)算由建設(shè)單位匯總編制。,信息系統(tǒng)工程竣工結(jié)算的審核,1、審核項(xiàng)目成

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