[教育]郵儲貸款審查和審批ppt

1、GTZ China, Name,德國技術合作公司郵儲項目培訓資料貸款審查和審批,,,,,PSBC-GTZ 小額貸款與零售銀行業(yè)務項目組,GTZ China, Name,貸款審查及審批要素,1. 檢查真實性、合規(guī)性（審查崗）2. 抽查細節(jié)，查看是否有計算錯誤（審查崗）3. 關注客戶的貸款目的，評價是否合理4. 評估衡量非財務信息是否邏輯對稱5. 衡量財務信息邏輯檢驗是否合理6. 衡量保證人質量7. 總體評價,GTZ Chi

2、na, Name,真實性檢查,對于如營業(yè)執(zhí)照、租賃合同等重要材料的真實性檢查是防范中介、騙貸等行為非常重要的一關，是在審查階段首先需要重點關注的，那么如何進行識別呢？格式規(guī)范性材料之間的關聯(lián)性是否合理向相關部門、人員詢問核實貸款審查中應該注意貸款資料的造假的情況，比如多筆貸款客戶的租賃合同雷同、或者單個借款人多家銀行賬戶流水格式相同等,GTZ China, Name,營業(yè)執(zhí)照,格式是否規(guī)范、各項要素是否齊全 營業(yè)執(zhí)照一般分為

3、兩種：個體工商戶營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 個體工商營業(yè)執(zhí)照主要內容：字號名稱、經(jīng)營者姓名、組成形式、經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍及方式、注冊號、執(zhí)照有效期、發(fā)照機關、簽發(fā)日期等 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照主要內容：名稱、住所、法定代表人姓名、公司類型、經(jīng)營范圍、注冊資本、實收資本、成立日期、營業(yè)期限、簽發(fā)日期等,GTZ China, Name,營業(yè)執(zhí)照,營業(yè)執(zhí)照各項要素與其他材料的關聯(lián)性1.營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期 營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期一般應晚于客戶

4、的租賃合同起期，對于營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期與租賃合同起期為同一天的應當引起重視；對于同一聯(lián)保小組多個成員都存在上述問題的，甚至多個成員的營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期或租賃合同日期皆為同一天，此聯(lián)保小組很可能存在材料造假行為。,GTZ China, Name,,2.營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營地址 一般營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營地址應與其實際的經(jīng)營地址一致，特別是經(jīng)營年限較短的客戶，若剛辦理好營業(yè)執(zhí)照就更換經(jīng)營場所，這一行為非?？梢?。在審查過程中，應先核對客戶營業(yè)執(zhí)照的地址是否

5、與其租賃合同的地址相符；其次，應注意檢查信貸員提供的調查報告中關于經(jīng)營場所的描述是否與其營業(yè)執(zhí)照及租賃合同一致。 例如，某客戶的營業(yè)執(zhí)照的注冊名稱為“XX市佳佳飲用水經(jīng)營部”，經(jīng)營地址為“華聯(lián)商廈15層”，而調查報告中實際的調查地點卻為西區(qū)國道101號某水廠，則應進一步核實該客戶的實際經(jīng)營場所究竟是哪個，營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營場所與其實際經(jīng)營場所為何不一致，信貸員是否對其進行了實地調查等，并且，對于信貸員所述的情況應結合影像資料加以判斷。,G

6、TZ China, Name,3.結合影像資料判斷 一般個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照都擺放在其店面或商鋪較為明顯的位置，可查看影像資料中是否拍攝到了上述情況，以及是否清楚的拍攝了影像資料的原件內容。向當?shù)毓ど坦芾聿块T核實 對于無法確認真假的，謹慎起見，應向當?shù)毓ど坦芾聿块T核實查證。,GTZ China, Name,租賃合同,實際情況表明，營業(yè)執(zhí)照的偽造技術一般較為逼真，但租賃合同的偽造技術往往相對拙劣，較容易辨別1.租賃合同中出租方與

7、承租方的字跡 若租賃合同中出租方與承租方的字跡較為相似，或者承租方（即借款申請人）的字跡與其提供的其他材料中字跡不符，則該租賃合同極有可能為偽造2.租賃合同的格式規(guī)范性 正規(guī)的租賃合同應清楚的規(guī)定租金金額及付款方式、付款期限、租期、違約條款等；并且租賃合同的整體格式應整潔、規(guī)范，絕不應出現(xiàn)竄行、丟字、甚至重要條款描述不清等情況。,GTZ China, Name,,3.與市場管理方簽訂的租賃合同格式應一致，個人之間簽訂的租賃合同則相

8、反 對于在正規(guī)商場中經(jīng)營的商戶一般都與其市場管理方簽訂租賃合同，而市場管理方一般采用固定的合同模板，并且應有市場管理方的蓋章和相關負責人的簽字；對于與市場管理方簽訂租賃合同的商戶真假，向市場管理方詢問即可；若與個人簽訂的租賃合同，也可通過撥打合同中留有的出租方聯(lián)系方式向其核實租賃合同的真實性。 注意：若發(fā)現(xiàn)多個客戶提供的租賃合同（非與同一市場管理簽訂的）采用完全相同的模板，甚至出現(xiàn)相同的錯誤或相似的字跡，應提高警惕，這些客戶中很可能

9、存在中介參與造假的問題。,GTZ China, Name,銀行流水等材料造假,在實際檢查中，也發(fā)現(xiàn)了某些客戶提供的銀行流水等材料的出現(xiàn)造假行為，但仔細檢查也較容易識別。例如，某支行的一批由中介參與造假的客戶提供的材料中，其銀行流水中的內容摘要部分只有“支出”、“存入”、“消費”三項，都缺少必要的“結息”一項；并且，該行幾乎所有造假客戶都提供農業(yè)銀行的流水單據(jù)，但有1名客戶提供建設銀行的流水單據(jù)，而建設銀行的流水單據(jù)格式和其他客戶提供的

10、農業(yè)銀行的流水單據(jù)格式完全一致；后經(jīng)與當?shù)剞r業(yè)銀行實地核實，真正由農業(yè)銀行出具的銀行流水單的格式與造假的單據(jù)格式相差較大。,GTZ China, Name,合規(guī)性檢查,貸款最重要及最基本的一點，是信貸員按規(guī)范完成了分析。那么，如何迅速判斷信貸員貸款分析的合規(guī)性呢？查看現(xiàn)金和銀行賬戶清點 應收款 存貨數(shù)據(jù)完整性,GTZ China, Name,查看現(xiàn)金及銀行賬戶,根據(jù)小額貸款信貸技術以及業(yè)務流程，信貸員必須清點客戶手頭的現(xiàn)金。通

11、過這個程序，提高客戶對銀行的重視，同時，為通過現(xiàn)金的財務檢驗收集數(shù)據(jù)。清點的現(xiàn)金體現(xiàn)在資產負債表上。 但是，在實際工作中，很多時候資產負債表上沒有數(shù)目，原因可能是： 1. 客戶不配合：客戶因為風俗問題，拒絕出示現(xiàn)金。根據(jù)我們在中國項目的經(jīng)驗，基本上我們的標準客戶在良好的溝通基礎上，是愿意出示現(xiàn)金的。因此，建議對拒不配合的客戶停止調查。 2. 信貸員違規(guī)：實際上，在很多情況下，是信貸員自己覺得不好意思清點客戶現(xiàn)金，根本

12、就沒有向客戶提出清點要求。,GTZ China, Name,查看現(xiàn)金及銀行賬戶,判斷：根據(jù)客戶的生意特點，判斷客戶手頭是否應該有現(xiàn)金。（例如，下午時刻，分析超市、飯店、出租車等客戶，這類客戶應該有營業(yè)款以及營業(yè)必備零錢等等）如果資產負債表上有現(xiàn)金數(shù)目，但是是整數(shù)，可以詢問信貸員是否親眼看見了相應金額的現(xiàn)金，或是否有留存清點現(xiàn)金的影像資料。如果客戶的項目成本遠大于貸款金額，必須要求信貸員看見客戶的銀行存款，以進行貸款目的的驗證，并降低

13、銀行發(fā)放貸款后客戶由于資金缺口可能過大帶來的風險。,GTZ China, Name,應收款,在實際工作中，應收款信息獲取類似現(xiàn)金清點，審查崗應該根據(jù)生意特點，判斷客戶是否應該有應收款。如果信貸員說客戶沒有應收款，那么審查崗可以根據(jù)客戶的貸款目的，加上客戶生意的周期性和特點，判斷這個說法是否合理。如果不合理，則表明信貸員的分析不完整，應該要求補充分析。如果在資產負債表中，應收款是整數(shù)，審查崗應該進一步檢查應收款的詳細列表。信貸員必須列

14、出應收款中占比比較大的客戶的信息及應收款形成時間、預計還款日期等其他信息。,GTZ China, Name,存貨,小額貸款信貸技術要求信貸員必須清點存貨。對于有經(jīng)驗的信貸員可以用估算法估算存貨，但是必須向審貸會成員說明估算的方法。我們可以接受客戶自己提供的存貨清單，但是信貸員必須對其上所羅列的存貨進行抽點以核實其真實性。如果資產負債表上的存貨為整數(shù)，審查崗應詢問信貸員的清點或估算方法，對于沒有合理解釋僅僅憑客戶口述數(shù)字記錄的不予采納

15、。,GTZ China, Name,數(shù)據(jù)完整性,對于一張資產負債表上僅僅只有一、兩項的調查報告，一般我們認為信貸員沒有進行合規(guī)調查。對于損益表上只有平均月份一欄數(shù)據(jù)的調查報告，一般我們也認為信貸員沒有進行合規(guī)調查。對于沒有任何淡旺季的生意必須要求合理的解釋。對于淡旺季明顯的生意，信貸員不可以以“謹慎”原則作為借口只列入淡季或平季的數(shù)據(jù)。小額貸款信貸技術要求調查報告要盡可能真實的反映客戶的經(jīng)營情況，并可以為數(shù)據(jù)的累積及行業(yè)信息的匯總打

16、下很好的基礎。對于客戶經(jīng)營了一年以上的生意，要求損益表數(shù)據(jù)必須覆蓋客戶的一個完整生意周期！,GTZ China, Name,案例：飯店,信貸員于2009年3月13日下午14點至17點去客戶老李的飯店進行了分析?；氐姐y行以后，小張根據(jù)其獲得的數(shù)據(jù)進行了資料整理，并與3月16日提交貸審會申請批準10萬的貸款申請。老李的飯店經(jīng)營了3年，主營火鍋兼一些炒菜?？蛻舫酥苓呅^(qū)的零散客戶外，還有一些銀行等固定大單位每月會簽單消費，月底或季度

17、結帳。簽單消費額大概能達到每月飯店營業(yè)額的40%。信貸員提交的調查表格上的資產負債表和損益表如下：,GTZ China, Name,案例：飯店（續(xù)）,GTZ China, Name,案例：飯店（續(xù)）,GTZ China, Name,抽查計算錯誤,抽查調查報告上的毛利率或損益表的計算，及時發(fā)現(xiàn)信貸員的計算錯誤。計算錯誤是信貸工作中最低級的錯誤！也是作為銀行工作人員所不應該出現(xiàn)的錯誤！含有計算錯誤的分析，是不能作為決策依據(jù)的，因此，審查

18、崗必須抽檢。如果貸審會上發(fā)現(xiàn)有審查崗未抽檢出的計算錯誤，應視該計算錯誤對貸款決策的影響，做出是否應該要求信貸員先暫時下會，改正調查報告后再重新上會的決定。,GTZ China, Name,評價客戶貸款目的合理性,貸款目的是貸款審核最重要的支柱之一，客戶必須有明確的貸款需求并且合理。小額貸款的一項原則為：不給任何沒有合理貸款目的的申請?zhí)峁┲С?。貸款目的是小額貸款分析中重要部分?？蛻羯暾堎J款是建立在可以通過增加的資金獲利的預期上，因此如

19、果客戶無法或不愿意提供其詳細的“預期”，那么，信貸員及審貸會就必須考慮為什么。實際工作中，僅以流動資金，周轉需要，或者投資作為貸款需求是不夠的。審貸會不應該接受貸款目的為“資金周轉”或“擴大經(jīng)營”之類含糊不清的貸款目的。,GTZ China, Name,評價客戶貸款目的的合理性,客戶如果申請貸款目的為流動資金，信貸員必須了解客戶具體的進貨金額，進貨渠道，進貨時間，這些信息必須與客戶的經(jīng)營季節(jié)性邏輯對稱。必要的時候（如果金額較大，而且客戶

20、的進貨渠道為單個上游供應商，如客戶是某品牌代理，貸款目的是年末進貨沖返點），可要求將貸款直接通過本銀行打入上游客戶賬戶。,GTZ China, Name,評價客戶貸款目的的合理性,如果客戶申請貸款目的是投資，信貸員必須了解投資的細節(jié)。如進設備，那么信貸員必須獲知設備名稱，投資金額，上游供貨商信息，什么時間完成投資等信息。這些信息，必須與客戶的業(yè)務發(fā)展邏輯對稱。（比如，客戶尚有大量的生產能力沒有使用，這個時候，進新設備增加生產能力就顯得不

21、合理）。必要的時候，可要求將貸款直接通過本銀行打入上游供應商賬戶。,GTZ China, Name,評價客戶貸款目的的合理性,在實際工作中，我們可以用“客戶是否接受將批準的貸款直接從客戶賬戶打入上游客戶賬戶中”這樣的問題來感覺客戶貸款目的的真實性。有些貸款不適合這樣的問題，例如，客戶上游有很多供應商，貸款需求也是為了從很多供應商處采購。但是，對于投資類型，比如客戶要購買某機器設備，或者比如客戶是專賣品牌商需要從上游進貨等等，這樣的要求是

22、合適的。,GTZ China, Name,非財務信息評估,貸審會成員必須根據(jù)“不對稱偏差分析模型”，對客戶非財務信息標桿顯示情況加以分析和評估。如果有偏差，必須獲得合理的解釋并作出風險判斷。對于偏差明顯，又沒有合理解釋的客戶，必須打回申請，補充分析。結合“不對稱偏差分析模型”，貸審會成員應重點關注客戶過往的經(jīng)營歷史、資本累積的過程以及客戶過往的征信情況，對客戶的持續(xù)經(jīng)營意愿和穩(wěn)定經(jīng)營能力以及還款意愿做出評估。,GTZ China,

23、Name,案例,,,,,,,GTZ China, Name,財務信息邏輯驗證的合理性,根據(jù)調查報告中，信貸員對營業(yè)額及毛利率的驗證方法，貸審會成員可以判斷信貸員是否通過各種“合理”的方法，對獲取的財務數(shù)據(jù)進行了檢驗。在這個檢驗中，要注意檢驗方法的合理性。如果檢驗偏差過大，而信貸員還是建議批準貸款的，應詢問信貸員原因。如果原因不清晰，可以打回補充分析或者拒絕該申請。,GTZ China, Name,財務信息邏輯驗證的合理性,實際工

24、作中，有不少方法，能幫助貸審會成員迅速把握要點：查看存貨與月銷貨成本比例，根據(jù)客戶進貨特點判斷其是否有新的進貨需求（例如，客戶存貨6萬，月營業(yè)額1萬，毛利率20%，那么就要考慮客戶是否有死貨，判斷客戶的經(jīng)營與變現(xiàn)能力。如客戶沒有死貨，那么客戶必須解釋進新貨的原因）。,GTZ China, Name,財務信息邏輯驗證的合理性,查看應收款與月銷售額比例。如果比例過高，貸審會成員必須考慮應收款的可回收性以及客戶現(xiàn)金周轉的連續(xù)性。特別對于針

25、對單位的餐飲行業(yè)，以及工程類生意，應收款問題是貸款安全的核心問題。查看客戶資產規(guī)模和每月凈收入之間的邏輯合理性。如果客戶每月有很高的凈收入，但是資產規(guī)模很小，必須注意客戶資金的流向和去處，或者信貸員是否過高估計的客戶的月銷售額、毛利率等等；如果客戶的資產規(guī)模明顯大于每月凈收入的累積，必須注意客戶是否有其他負債等。,GTZ China, Name,衡量保證人質量,保證人社會成熟度 如果客戶年齡很小，而保證人年齡也很小的話，一般

26、會認為風險比較大，因為年齡和社會成熟度在某種程度上成正比，貸審會成員必須考慮他們的性格及社會穩(wěn)定性。保證人對借款人的了解 保證人必須對借款人的生意有一定了解。信貸員不能僅僅核實保證人的身份和單位，必須詢問保證人對借款人的了解程度及為什么愿意為客戶擔保。,GTZ China, Name,衡量保證人質量,保證人對借款人的影響力 在小額貸款中保證人很大的作用是對借款人有相當?shù)挠绊懥?，以及在需要的時候能對借款人施加一定的心理

27、壓力。所以貸審會成員不應該接受保證人與借款人關系僅僅為“朋友”的解釋，必須要了解他們的確切關系并作出合適的判斷。保證人有一定的穩(wěn)定性與財產,GTZ China, Name,風險評估,行業(yè)風險 宏觀經(jīng)濟環(huán)境：金融危機，行業(yè)周期；行業(yè)政策的政府調控；影響到行業(yè)產品或生產技術的重大的技術變革等。經(jīng)營風險 主要經(jīng)營數(shù)據(jù)呈現(xiàn)不利的變動趨勢？在一個新的、毫無經(jīng)驗的領域進行行業(yè)多元化？產品單一？供應鏈中的地位發(fā)生變化？等等。,G

28、TZ China, Name,風險評估,聯(lián)保小組風險 聯(lián)保小組成員彼此從事的行業(yè)是否具備差異性，所處市場是否具有差異性等。認真衡量每個成員真實需要的貸款額度，確保沒有集中使用的嫌疑，并分析聯(lián)保小組成員之間的關系是否合理等。 其他風險,GTZ China, Name,總體評價,貸款額度以及時間的審批，應該盡量遵守現(xiàn)金流盡快回收的原則。這就要求貸審會成員了解客戶生意的季節(jié)性與現(xiàn)金流情況，不要讓客戶每期還貸后，還有太多閑錢在

29、手上，這樣會促使客戶進行其他投資，給我們的貸款帶來新的風險。 審貸會成員應判斷客戶未來的現(xiàn)金流與貸款償還計劃是否匹配，從而選擇適合客戶的還款方式 。聯(lián)保小組額度不高于各小組成員評估授信額度的平均值。,練習：,農戶聯(lián)保貸款審批中，以下審批決策不合理的是（ ）。A.聯(lián)保小組由甲、乙、丙三人組成，經(jīng)測算甲的授信額度是5萬元，乙的授信額度是3萬元，丙的授信額度是2.5萬元，最終該小組的各成員審批通過的授信額度為3萬元B. 聯(lián)

30、保小組由甲、乙、丙三人組成，經(jīng)測算甲的授信額度是5萬元，乙的授信額度是3萬元，丙的授信額度是2.5萬元，最終該小組的各成員審批通過的授信額度為2.5萬元。當甲不滿意該額度時，應建議甲另找與他經(jīng)濟條件類似的農戶另組小組申請貸款C.聯(lián)保小組各成員審批通過的授信額度為5萬元，小組成員甲從事蛋雞養(yǎng)殖，且蛋雞已到產蛋期，審批決議為：同意放貸5萬元，期限3個月，還款方式為一次還本付息，貸款年利率14.4%D. 聯(lián)保小組各成員審批通過的授信額度為

31、5萬元，小組成員甲只從事水稻的規(guī)模種植，現(xiàn)需買種子化肥，審批決議為：同意放貸4萬元，期限10個月，還款方式為階段性等額本息，寬限期8個月，貸款年利率14.4%,GTZ China, Name,GTZ China, Name,審查表、審貸會指引表,農戶/商戶小額貸款審查表農戶/商戶聯(lián)保小額貸款小組額度審查表審貸會判斷指引表基礎知識：對于聯(lián)?；蜃罡哳~保證額度項下的小額貸款， 在額度有效期內，一級支行信貸業(yè)務主管可憑額度審批表在貸款

32、申請表中簽署審批意見，無需再召開審貸會進行審批。,GTZ China, Name,綜合案例分析,客戶焦先生，男，43歲，本省人，1994年來到本市。已婚，兒子15歲，在本市某初中上學?？蛻舻淖》繛樽庾?，就住在營業(yè)場所的樓下，二樓為茶館，共四間包房?？蛻舻慕?jīng)營歷史如下：1994年-1997年開飯店，1997-2002年倒賣木材，2002-2005年和父親共同做干貨批發(fā)生意，2005-2007年種植葡萄，2008年2月開始與愛人共同經(jīng)營

33、現(xiàn)在的茶館生意。茶館為100平方米，雇有1個雇員?？蛻粽f他初始投資為6萬元，包括盤下的設備2萬元，預付一年房租2萬元，及各種人情關系費用2萬元。茶館經(jīng)營到目前有14個月，客戶說凈利潤大概有15萬元。客戶申請10萬元，貸款用途為裝修現(xiàn)在的店面并盤下邊上的一家店面，裝修后同樣經(jīng)營茶館生意。,GTZ China, Name,綜合案例分析,,信貸員提供的資產負債表及損益表如下：,,客戶于2008年6月25日支付了一年的租金20000元，所以

34、房租預付款為3333元?？蛻衄F(xiàn)有茶葉、干果等存貨，現(xiàn)值估為3000元。客戶現(xiàn)有的固定資產為4臺空調、4臺電視、1臺冰箱等設備，現(xiàn)值估為2000元?？蛻衄F(xiàn)在有鐵粉100噸，每噸的進價為500元，價值5萬元。客戶說共借給親戚5萬元，借給朋友2萬元。,GTZ China, Name,,根據(jù)客戶所述和給我們提供的銷售賬單，沒有明顯的淡旺季。客戶提供近15天的銷售賬單，平均每天的銷售收入為1100元左右。但是客戶口述每天的平均銷售收入為7

35、00元左右，所以取700元入表。根據(jù)毛利率計算，平均毛利率為90%根據(jù)客戶所述，每年冬天的電費為400元/月，夏天的電費為200元/月，所以電費平均為300元/月?？蛻艄灿?臺飲水機，每星期每個包房大約消耗3桶飲用水，價格為6元/桶，所以每月飲用水費為3*3*4*6=216元。另外客戶自己其他每月消耗水費大約50元。,GTZ China, Name,綜合案例分析,保證人信息：保證人一：男，44歲，已婚，本市某大型單位職工，是客戶的