菏澤市農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題與對策研究.pdf

1、商業(yè)銀行是金融業(yè)的核心,也是一個高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。加強(qiáng)內(nèi)部控制、防范化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的永恒主題。從英國巴林銀行、法國里昂銀行、日本大和銀行的案例看,內(nèi)部控制失效是最主要因?yàn)?。?007年開始,源自美國的次貸危機(jī)已演變成為一場席卷全球的金融危機(jī),并從虛擬經(jīng)濟(jì)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)迅速蔓延,銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理更加刻不容緩。
　　 隨著國有銀行商業(yè)化程度的不斷提高,內(nèi)部控制薄弱和內(nèi)部管理缺失的矛盾越來越尖銳,從近幾年商業(yè)銀行大要案頻發(fā)可窺一斑

2、。商業(yè)銀行對內(nèi)部控制的重視達(dá)到前所未有的高度,加上不斷創(chuàng)新的監(jiān)督制約機(jī)制和嚴(yán)厲的違規(guī)處罰,使商業(yè)銀行的內(nèi)控管理水平明顯提高。但從商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)、監(jiān)督反饋機(jī)制、信息披露等方面來看,內(nèi)部控制還有很漫長的路要走。
　　 2009年初,中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司成立,本文以其二級分行-菏澤市農(nóng)行為研究對象,堅(jiān)持理論與實(shí)際相結(jié)合,注重案例分析,重點(diǎn)研究菏澤市農(nóng)行內(nèi)部控制方面存在的問題和缺陷,同時參照內(nèi)部控制理

3、論和監(jiān)管當(dāng)局的要求,提出切實(shí)可行的內(nèi)部控制建議。
　　 本文主體分為五個部分。第一部分主要闡述內(nèi)部控制與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)理論綜述；第二部分介紹菏澤市農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程；第三部分是菏澤市農(nóng)行當(dāng)前內(nèi)部控制存在的問題及成因分析；第四部分闡述發(fā)達(dá)國家及其他商業(yè)銀行內(nèi)部控制特點(diǎn)和現(xiàn)狀,得到啟示；第五部分結(jié)合菏澤市農(nóng)行內(nèi)部控制中存在的問題,提出加強(qiáng)內(nèi)部控制的建議。
　　 作者在撰寫論文期間做了較多的調(diào)研,引用案例具有典型意義,同