銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法淺析

1、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法淺析銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評估方法淺析聯(lián)合資信評估有限公司孫建明任紅概述概述一個(gè)典型的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該包含辨識和定義公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，評估它們的強(qiáng)度，使用各種手段來緩釋風(fēng)險(xiǎn)，并且為潛在的損失配置資本和計(jì)提準(zhǔn)備等基本要素，目前國際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行主要是通過建立各種模型來完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，但是不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都能夠很容易地被量化并且納入模型之中。2001年9月，巴塞爾委員會(huì)推出的新議對操作風(fēng)險(xiǎn)提出了明確的定義、專門的法定資本金計(jì)

2、提規(guī)定以及風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架，并且在新巴塞爾議的三大支柱中，都體現(xiàn)了對操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管則，這反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于操作風(fēng)險(xiǎn)的日益重視。作為信用評級機(jī)構(gòu)，在評估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)將更加注重以下觀點(diǎn)：?銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的、與銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系相一致的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論。在研究大型國際化銀行、以及一些操作風(fēng)險(xiǎn)相對重要的銀行案例中，我們希望這些銀行能夠采用巴塞爾議中的高級衡量理論。但是這個(gè)理論卻被證明不適用于小型銀行。?對于操作風(fēng)險(xiǎn)的量化是非常重要

3、的，并且在風(fēng)險(xiǎn)評級中起著重要的作用，也是成功進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)評估的重要組成部分。量化的結(jié)果是達(dá)到了高級衡量理論，但卻不一定能滿足評級的要求，評級機(jī)構(gòu)更加注重對操作風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。?標(biāo)準(zhǔn)化理論和基本指標(biāo)理論規(guī)定下的資本需求是比較簡單的，所以評級機(jī)構(gòu)基于這些理論對銀行進(jìn)行評級時(shí)，特別要注重操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的定性因素。?巴塞爾議對于操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理具有一定的推動(dòng)作用，但卻不能當(dāng)作具體的規(guī)定。對于操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量和管理應(yīng)當(dāng)充分結(jié)合銀行的管理體系

4、。重要的一點(diǎn)是銀行在做戰(zhàn)略性決策時(shí)，應(yīng)該全面考慮操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等。?成功的操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要一套強(qiáng)大的定性體系。不同的機(jī)構(gòu)使用的方法和工具可能不同，但這一體系應(yīng)當(dāng)包含不同的管理等級。高級管理的引入可以確保風(fēng)險(xiǎn)評估的一致性、連貫性和全局性。與此同時(shí)，管理層應(yīng)最清楚風(fēng)險(xiǎn)的來源。?對于銀行建立其操作風(fēng)險(xiǎn)體系來說，收集分析內(nèi)部損失數(shù)據(jù)是格外重要的，因?yàn)閮?nèi)部損失數(shù)據(jù)應(yīng)比外部損失數(shù)據(jù)和外部事件更加重要，但這卻并不足夠，銀行應(yīng)采用更加全面

5、的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。?然而，使用外部數(shù)據(jù)和事件可能會(huì)產(chǎn)生一些問題。外部數(shù)據(jù)需要根據(jù)銀行的規(guī)模、營行為和獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行調(diào)整后使用，因而會(huì)產(chǎn)生一定的問題。事件分析對于生成操作風(fēng)險(xiǎn)損失中的期望損失很重要，但是它們都受主觀影響。?雖然在操作風(fēng)險(xiǎn)模型建立過程中取得了一定的成績，但這一切都還處于初期階段。盡管一些成果顯現(xiàn)出來，但是對于操作風(fēng)險(xiǎn)而言，沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的分布。選擇不同的分布會(huì)對資本要求起重大的影響，銀行也需要全面解釋分布是如何選擇的。?標(biāo)準(zhǔn)

6、法（TheStardizedApproach）這個(gè)理論要求銀行在有資格使用標(biāo)準(zhǔn)化理論來做資本計(jì)算以前還需要滿足大量的綜合操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的條件，同時(shí)必須要采集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。標(biāo)準(zhǔn)化理論是為了大型銀行設(shè)計(jì)的，目的是為將來引入高級衡量理論而作為一個(gè)過渡階段，至少在最初階段，大部分銀行會(huì)采用標(biāo)準(zhǔn)法。資本要求，和基本指標(biāo)理論定義的差不多，是毛利的一個(gè)函數(shù)，但對毛利進(jìn)行了更加細(xì)微化的分析，計(jì)算與八種業(yè)務(wù)相關(guān)的倍數(shù)。在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為八個(gè)業(yè)務(wù)

7、類別：公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理，以及零售紀(jì)，其中每一類業(yè)務(wù)類別適用一個(gè)特定系數(shù)。資本計(jì)算公式為各類業(yè)務(wù)以特定系數(shù)為權(quán)重的加權(quán)平均。實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)法的前提是必須滿足一系列標(biāo)準(zhǔn)，以便于監(jiān)管部門監(jiān)管。大致而言，可分為以下七個(gè)方面：1、銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須對操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行明確的職責(zé)界定；2、作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各業(yè)務(wù)類別發(fā)生的

8、巨額損失；3、必須定期向業(yè)務(wù)管理層、高級管理層和事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，包括重大操作損失；4、銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須文件齊備；5、銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和評估系統(tǒng)必須接受驗(yàn)證和定期獨(dú)立審查；6、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)(包括內(nèi)部驗(yàn)證程序)必須接受外部審計(jì)師和或監(jiān)管當(dāng)局的定期審查；7、關(guān)于如何將當(dāng)前業(yè)務(wù)類別總收入列入標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的類別，銀行必須制定具體的政策和成文標(biāo)準(zhǔn)。?另一種標(biāo)準(zhǔn)法（AlternativeStardApproach）在另

9、一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)法下，操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求和在標(biāo)準(zhǔn)法下的計(jì)算方法一樣，唯一不同的是在計(jì)算零售和商業(yè)銀行方面。銀行在國家政策批準(zhǔn)下，可以使用貸款和預(yù)付款以替代標(biāo)準(zhǔn)化理論下將毛利作為指標(biāo)。這一讓步是為了一些在高利潤、銀行毛利遠(yuǎn)高于其他國家地區(qū)的銀行而考慮的。但是這一方法的采用認(rèn)為是對國家政策的背離。在一些國家銀行允許采用這一理論，而在有些國家不允許，并且沒有明確的限定。?高級衡量法(AdvancedMeasurementApproach，AMA法)AM

10、A包括內(nèi)部衡量法（InternalMeasurementApproaches）、損失分布法（LossDistributionApproaches）和計(jì)分卡法（ScecardApproaches）。高級衡量理論的定義是銀行使用他們自己的內(nèi)部模型來估計(jì)期望損失和意外損失來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。這是最具有風(fēng)險(xiǎn)敏感度的理論，并且客觀地反映了資本要求和銀行面對的風(fēng)險(xiǎn)大小之間的關(guān)系。在巴塞爾議下，資本應(yīng)該在99.9%的置信水平上持有一年的時(shí)間，但