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1、文件名稱文件編號(hào)本頁版次采購與付款流程財(cái)務(wù)制度采購與付款流程財(cái)務(wù)制度生效日期文件類別:二級(jí)文件發(fā)行單位:文控中心頁文件名稱文件編號(hào)本頁版次D1文件和資料管理程序文件和資料管理程序生效日期2009122文件類別:二級(jí)文件發(fā)行單位:文控中心頁碼Page2of111.01.0目的目的(描述本文件所應(yīng)達(dá)到的要求及所起的作用)2.02.0適用范圍適用范圍(描述本文件規(guī)定所涉及的范圍)3.03.0定義定義(如在文件中有運(yùn)用較為專業(yè)或生僻的用語,在此
2、進(jìn)行說明)4.04.0職責(zé)職責(zé)(執(zhí)行本文件所涉及相關(guān)部門的主要職責(zé))5.05.0管理細(xì)則管理細(xì)則5.15.1.15.1.2a.a)(a)(b)b)(依次往下排)b.5.25.2.1(本文件規(guī)定的詳細(xì)內(nèi)容)6.06.0相關(guān)文件相關(guān)文件(本文件執(zhí)行所涉及的相關(guān)支持性文件)7.07.0表單表單(執(zhí)行本文件規(guī)定所需填寫的表單)1.01.0目的目的(描述本文件所應(yīng)達(dá)到的要求及所起的作用)2.02.0適用范圍適用范圍(描述本文件規(guī)定所涉及的范圍)3
3、.03.0定義定義(如在文件中有運(yùn)用較為專業(yè)或生僻的用語,在此進(jìn)行說明)4.04.0職責(zé)職責(zé)(執(zhí)行本文件所涉及相關(guān)部門的主要職責(zé))5.05.0管理細(xì)則管理細(xì)則5.15.1.15.1.2a.a)(a)(b)b)(依次往下排)b.5.25.2.1(本文件規(guī)定的詳細(xì)內(nèi)容)6.06.0相關(guān)文件相關(guān)文件(本文件執(zhí)行所涉及的相關(guān)支持性文件)7.07.0表單表單(執(zhí)行本文件規(guī)定所需填寫的表單)1版本號(hào)年月日變更內(nèi)容頁碼R1□□年□月□日□□□□□□□
4、□制定部門承認(rèn)者制定者作成者文件名稱文件編號(hào)本頁版次采購與付款流程財(cái)務(wù)制度采購與付款流程財(cái)務(wù)制度生效日期文件類別:二級(jí)文件發(fā)行單位:文控中心頁文件名稱文件編號(hào)本頁版次D1文件和資料管理程序文件和資料管理程序生效日期2009122文件類別:二級(jí)文件發(fā)行單位:文控中心頁碼Page2of111.01.0目的目的(描述本文件所應(yīng)達(dá)到的要求及所起的作用)2.02.0適用范圍適用范圍(描述本文件規(guī)定所涉及的范圍)3.03.0定義定義(如在文件中有運(yùn)
5、用較為專業(yè)或生僻的用語,在此進(jìn)行說明)4.04.0職責(zé)職責(zé)(執(zhí)行本文件所涉及相關(guān)部門的主要職責(zé))5.05.0管理細(xì)則管理細(xì)則5.15.1.15.1.2a.a)(a)(b)b)(依次往下排)b.5.25.2.1(本文件規(guī)定的詳細(xì)內(nèi)容)6.06.0相關(guān)文件相關(guān)文件(本文件執(zhí)行所涉及的相關(guān)支持性文件)7.07.0表單表單(執(zhí)行本文件規(guī)定所需填寫的表單)1.01.0目的目的(描述本文件所應(yīng)達(dá)到的要求及所起的作用)2.02.0適用范圍適用范圍(描
6、述本文件規(guī)定所涉及的范圍)3.03.0定義定義(如在文件中有運(yùn)用較為專業(yè)或生僻的用語,在此進(jìn)行說明)4.04.0職責(zé)職責(zé)(執(zhí)行本文件所涉及相關(guān)部門的主要職責(zé))5.05.0管理細(xì)則管理細(xì)則5.15.1.15.1.2a.a)(a)(b)b)(依次往下排)b.5.25.2.1(本文件規(guī)定的詳細(xì)內(nèi)容)6.06.0相關(guān)文件相關(guān)文件(本文件執(zhí)行所涉及的相關(guān)支持性文件)7.07.0表單表單(執(zhí)行本文件規(guī)定所需填寫的表單)3日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。
7、3、發(fā)票:(1)增值稅專用發(fā)票:釆購審核內(nèi)容:開票日期至請(qǐng)款日不得超過10天;要求審核數(shù)量。財(cái)務(wù)審核內(nèi)容:審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅務(wù)登記號(hào)”,“開戶行及賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)(第二聯(lián))及抵扣聯(lián)(第三聯(lián)),并是否為運(yùn)用防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票,各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,字軌號(hào)碼一致,字跡清楚,不得涂改,各項(xiàng)目填寫齊全、正確無誤,票面金額與實(shí)際支付的金額相符,兩聯(lián)的
8、內(nèi)容和金額一致;不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫,匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件,商品名稱應(yīng)與入庫單相符;“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確,“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符;符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。(2)普通發(fā)票:釆購審核內(nèi)容:日期為實(shí)際發(fā)生日,注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用;并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限;財(cái)務(wù)審核內(nèi)容:發(fā)票應(yīng)為發(fā)
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