建材有限責任公司采購及付款管理

1、采購及付款管理采購及付款管理3.1本條款所指的采購與付款主要是公司外購商品并支付價款的行為。3.2采購的職責分工和授權3.2.1公司采購商品需符合不相容崗位職責分離，即請購與審批，詢價與確定供應商，采購合同的訂立與審核，采購、驗收與相關會計記錄，付款的申請、審批與執(zhí)行相關崗位分離。3.3企業(yè)發(fā)生的貨款支付，單筆支付金額在2000元以上，相關部門必須與供應商簽訂合同，簽訂合同必須為合同原件，財務部根據(jù)合同原件和合同約束的條款安排付款；沒有

2、合同原件的，除公司特殊急件外，財務部一律不予付款。3.4公司應控制預付款發(fā)生金額，對于發(fā)生的預付款，招標時應明確。財務部按季對公司發(fā)生的預付帳款清理，相關部門按要求及時回收發(fā)票或催收貨物。三個月內(nèi)未收回發(fā)票的，除特殊情況外，對未按期收回的發(fā)票將從經(jīng)辦人員的工資中扣回全部預付款，給公司造成損失的，其損失金額由經(jīng)辦人承擔。對三個月預付款貨未到，相關部門需明確原因，采取措施催收貨物，給公司造成損失的，經(jīng)辦人承擔全部責任，相關部門負責人承擔領導

3、責任。3.5支付貨款時，首先由采購部門提出付款申請，按預算資金支付審批權限辦理。3.6收取發(fā)票，嚴格按照《發(fā)票管理制度執(zhí)行》，即供應商名稱、結算聯(lián)、合同和付款單位一致。對于結算聯(lián)修改、材料名稱變化、供應商調整在符合相關法規(guī)規(guī)定的前提下，按以下審批程序執(zhí)行：經(jīng)辦人調整說明部門負責人審批財務部核準，方可調整。3.7對賬管理：財務部和涉及公司相關部門每半年與供應商對賬一次，對應付賬款、預付帳款和應付票據(jù)核對，對不符的及時說明原因，報公司處理。

4、3.8退貨管理：對采購回物資，發(fā)生質量問題需退貨，由使用部門、采購部門審核后辦理退貨，已支付貨款的，由采購部門負責催要貨款。采購及付款管理采購及付款管理3.1本條款所指的采購與付款主要是公司外購商品并支付價款的行為。3.2采購的職責分工和授權3.2.1公司采購商品需符合不相容崗位職責分離，即請購與審批，詢價與確定供應商，采購合同的訂立與審核，采購、驗收與相關會計記錄，付款的申請、審批與執(zhí)行相關崗位分離。3.3企業(yè)發(fā)生的貨款支付，單筆支付

5、金額在2000元以上，相關部門必須與供應商簽訂合同，簽訂合同必須為合同原件，財務部根據(jù)合同原件和合同約束的條款安排付款；沒有合同原件的，除公司特殊急件外，財務部一律不予付款。3.4公司應控制預付款發(fā)生金額，對于發(fā)生的預付款，招標時應明確。財務部按季對公司發(fā)生的預付帳款清理，相關部門按要求及時回收發(fā)票或催收貨物。三個月內(nèi)未收回發(fā)票的，除特殊情況外，對未按期收回的發(fā)票將從經(jīng)辦人員的工資中扣回全部預付款，給公司造成損失的，其損失金額由經(jīng)辦人承

6、擔。對三個月預付款貨未到，相關部門需明確原因，采取措施催收貨物，給公司造成損失的，經(jīng)辦人承擔全部責任，相關部門負責人承擔領導責任。3.5支付貨款時，首先由采購部門提出付款申請，按預算資金支付審批權限辦理。3.6收取發(fā)票，嚴格按照《發(fā)票管理制度執(zhí)行》，即供應商名稱、結算聯(lián)、合同和付款單位一致。對于結算聯(lián)修改、材料名稱變化、供應商調整在符合相關法規(guī)規(guī)定的前提下，按以下審批程序執(zhí)行：經(jīng)辦人調整說明部門負責人審批財務部核準，方可調整。3.7對賬