內(nèi)部控制審核報告(太原煤氣化股份有限公司)

1、太原煤氣化股份有限公司全體股東:我們接受委托，審核了太原煤氣化股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）董事會對2006年12月31日與會計報表相關(guān)的公司內(nèi)部控制的自我評估報告。貴公司董事會的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。我們的審核是依據(jù)《內(nèi)部控制審核指導意見》進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內(nèi)部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的

2、審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。我們認為，貴公司董事會按照關(guān)于公司內(nèi)部控制的自我評估報告設定的標準于2006年12月31日在所有重大方面保持了與會計報表相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。2（此頁無正文）（二）公司建立內(nèi)部會計控制制度遵循的

3、基本原則：1、內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)、財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范（試行）》和深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》，以及公司的實際情況；2、內(nèi)部會計控制約束公司內(nèi)部涉及會計工作的所有人員，任何個人都不得擁有超越內(nèi)部會計控制的權(quán)力；3、內(nèi)部會計控制涵蓋公司內(nèi)部涉及會計工作的各項經(jīng)濟業(yè)務及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；4內(nèi)部會計控制保證公司內(nèi)部涉及會計工作的機構(gòu)、崗位的

4、合理設置及其職責權(quán)限的合理劃分，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責分明、相互制約、相互監(jiān)督；5內(nèi)部會計控制遵循效益原則，以合理的控制成本達到最佳的控制效果；6內(nèi)部會計控制隨著外部環(huán)境的變化、公司業(yè)務職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。三、控制環(huán)境(一)公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)1、公司的治理結(jié)構(gòu)：按照《公司法》、《證券法》和公司章程的規(guī)定，公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會是公司最高權(quán)力機構(gòu)，通過董事會對公司進行

5、管理和監(jiān)督。董事會是公司的常設決策機構(gòu)，向股東大會負責，對公司經(jīng)營活動中的重大決策問題進行審議并做出決定，或提交股東大會審議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，負責對公司董事、經(jīng)理的行為及公司財務進行監(jiān)督。公司總經(jīng)理由董事會聘任，在董事會的領(lǐng)導下，全面負責公司的日常經(jīng)營管理活動，組織實施董事會決議。2、公司的組織機構(gòu)：公司根據(jù)職責劃分結(jié)合公司實際情況，設立了綜合部、人力資源部、證券5部、財務部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、安全監(jiān)督局等職能部門，制訂了相

6、應的崗位職責，各職能部門之間職責明確，相互牽制。公司對下屬單位采取縱向管理，通過董事會對控股子公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、資金調(diào)度、人員配備、財務核算等進行集中統(tǒng)一管理。（二）公司內(nèi)部控制制度公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《信息披露管理制度》、《獨立董事制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《募集資金管理辦法》、《擔保業(yè)