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1、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制,本 章 主 要 內(nèi) 容采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理概述企業(yè)防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分散采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移防止被供應(yīng)商控制的幾種方法,來(lái)自資料搜索網(wǎng)(www.3722.cn) 海量資料下載,§10-1 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理概述,一、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容所謂風(fēng)險(xiǎn),即某一行動(dòng)的結(jié)果有多種可能而且不確定。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包含兩個(gè)層面的內(nèi)容。首先,風(fēng)險(xiǎn)是事件在未來(lái)發(fā)生的可能性及其后果的綜合,包括風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和風(fēng)險(xiǎn)損失等要素。風(fēng)險(xiǎn)因素是引起或增
2、加風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失幅度的條件,是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因;風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成風(fēng)險(xiǎn)損失的直接原因,意味著風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化成了現(xiàn)實(shí);風(fēng)險(xiǎn)損失是風(fēng)險(xiǎn)事故所帶來(lái)的物質(zhì)上、行為上、關(guān)系上和心理上的實(shí)際和潛在的利益喪失。其次,風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇如硬幣的兩面,二者在數(shù)量及性質(zhì)上成正比例的辯證統(tǒng)一關(guān)系,機(jī)遇蘊(yùn)含于得到有效管理的風(fēng)險(xiǎn)之中。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理,是指企業(yè)在充分認(rèn)識(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,采用適當(dāng)?shù)氖侄魏头椒?,予以防范、控制和處理,以最小成本確保企業(yè)經(jīng)
3、營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理過(guò)程。,,采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一,指在采購(gòu)過(guò)程中由于各種意外情況的出現(xiàn),使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性,包括人為風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō),如采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)導(dǎo)致物料難以滿足生產(chǎn)要求或超出預(yù)算,供應(yīng)商群體產(chǎn)能下降導(dǎo)致供應(yīng)不及時(shí)、貨物不符合訂單要求,呆滯物料增加,采購(gòu)人員工作失誤,供應(yīng)商之間存在不誠(chéng)實(shí)甚至違法行為,這些情況都會(huì)影響供應(yīng)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。,,二、采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析(一)企業(yè)采購(gòu)的外因型
4、風(fēng)險(xiǎn)1、意外風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)過(guò)程中由于自然、經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動(dòng)等因素所造成的意外風(fēng)險(xiǎn)。2、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。一是由于供應(yīng)商操縱投標(biāo)環(huán)境,在投標(biāo)前相互串通,有意抬高價(jià)格,使企業(yè)采購(gòu)蒙受損失。二是當(dāng)企業(yè)采購(gòu)認(rèn)為價(jià)格合理情況下,批量采購(gòu)該種物資出現(xiàn)跌價(jià)而引起采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。,,3、采購(gòu)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。一方面由于供應(yīng)商提供的物資質(zhì)量不符合要求,而導(dǎo)致加工產(chǎn)品未達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),或給用戶造成經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、人身安全、企業(yè)聲譽(yù)等方面造成損害。另一方面因采購(gòu)的原材料的質(zhì)量有問(wèn)題,
5、直接影響到企業(yè)產(chǎn)品的整體質(zhì)量、制造加工與交貨期,降低企業(yè)信譽(yù)和產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。4、技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)。一是企業(yè)的制造產(chǎn)品由于社會(huì)技術(shù)進(jìn)步引起貶值,無(wú)形損耗甚至被淘汰,原有已采購(gòu)原材料的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失;二是采購(gòu)物資由于新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期縮短,如計(jì)算機(jī)新機(jī)型不斷出現(xiàn),更新周期愈來(lái)愈短,剛剛購(gòu)進(jìn)了大批計(jì)算機(jī)設(shè)備,但因信息技術(shù)發(fā)展,所采購(gòu)的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下。,,5、合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。一是以虛假的合同主體身份與他人訂立合同,以偽造
6、、假冒、作廢的票據(jù)或其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作為合同擔(dān)保。二是接受對(duì)方當(dāng)事人給付的貨款、預(yù)付款,擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃之夭夭。三是簽訂空頭合同,而供貨方本身是“皮包公司”,將騙來(lái)的合同轉(zhuǎn)手倒賣(mài),從中謀利,而所需的物資則無(wú)法保證。四是供應(yīng)商設(shè)置的合同陷阱,如供應(yīng)商無(wú)故中止合同,違反合同規(guī)定等可能性及造成損失。,,(二)企業(yè)采購(gòu)的內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)1、計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。因市場(chǎng)需求發(fā)生變動(dòng),影響到采購(gòu)計(jì)劃的準(zhǔn)確性;采購(gòu)計(jì)劃管理技術(shù)不適當(dāng)或不科學(xué),與目標(biāo)發(fā)生較大偏離,導(dǎo)致采
7、購(gòu)中計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。2、合同風(fēng)險(xiǎn)。一是合同條款模糊不清,盲目簽約,違約責(zé)任約束簡(jiǎn)化,口頭協(xié)議,君子協(xié)定;鑒證、公證合同比例過(guò)低等等。二是合同行為不正當(dāng)。賣(mài)方為了改變?cè)谑袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的不利地位,往往采取一系列不正當(dāng)手段,如對(duì)采購(gòu)人員行賄,套取企業(yè)采購(gòu)標(biāo)底;給予虛假優(yōu)惠,以某些好處為誘餌公開(kāi)兜售假冒偽劣產(chǎn)品。而有些采購(gòu)人員則貪求蠅頭小利,犧牲企業(yè)利益,不能?chē)?yán)格按規(guī)定簽約。三是合同日常管理混亂。,,3、驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。在數(shù)量上缺斤少兩;在質(zhì)量上魚(yú)目混珠,以
8、次充好;在品種規(guī)格上貨不對(duì)路,不合規(guī)定要求;在價(jià)格上發(fā)生變形等。4、存量風(fēng)險(xiǎn)。一是采購(gòu)量不能及時(shí)供應(yīng)生產(chǎn)之需要,生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二是物資過(guò)多,造成積壓,大量資金沉淀于庫(kù)存中,失去了資金的機(jī)會(huì)利潤(rùn),形成存儲(chǔ)損耗風(fēng)險(xiǎn)。三是物資采購(gòu)時(shí)對(duì)市場(chǎng)行情估計(jì)不準(zhǔn),盲目進(jìn)貨,造成價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。5、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。許多風(fēng)險(xiǎn)歸根至底是一種人為風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)為責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。例如,合同簽約過(guò)程中,由于工作人員責(zé)任心不強(qiáng)未能把好合同關(guān),造成合同糾紛?;蚴遣?/p>
9、購(gòu)人員假公濟(jì)私、收受回扣、謀取私利。,,三、企業(yè)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理程序采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理可分為四個(gè)階段: 1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。對(duì)企業(yè)或供應(yīng)鏈面臨的潛在各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類(lèi)分析,從而加以認(rèn)識(shí)和辨別。即確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響,并以明確的文檔描述這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性。,,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)反復(fù)進(jìn)行的過(guò)程,應(yīng)盡可能地全面識(shí)別企業(yè)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)和歸納是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中常用的方法。風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)當(dāng)反映出企業(yè)所屬行業(yè)或應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。例:技術(shù)方面的風(fēng)
10、險(xiǎn)、時(shí)間安排方面的風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)等。檢查表是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中非常有效的工具。根據(jù)積累的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息,特別是企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中形成的數(shù)據(jù)集合風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)庫(kù),可以較為完整地開(kāi)發(fā)和編制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢查表。檢查表的好處是提高了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的效率。特別是企業(yè)進(jìn)行大量類(lèi)似項(xiàng)目時(shí),完全可以開(kāi)發(fā)一套通用的風(fēng)險(xiǎn)檢查表,以提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的速度和質(zhì)量。,,2、風(fēng)險(xiǎn)分析。即評(píng)估已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能的后果及影響的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)分析可以選擇定性分析或定量分析方法,進(jìn)一步確
11、定已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響,并根據(jù)其影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序,確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng),并指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的制定。 風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)體系是一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)分析模型,主要用于表征整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)程度。該體系根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果,運(yùn)用數(shù)學(xué)模型計(jì)算得到一組量化的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù),從而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的量化反映及橫向校核,并監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效。,,3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。即針對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),開(kāi)發(fā)、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃并組織必要的資源著手實(shí)施,目的是有效控制風(fēng)險(xiǎn),避
12、免風(fēng)險(xiǎn)失控演變?yōu)槲C(jī)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃包括企業(yè)當(dāng)前及未來(lái)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別,針對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對(duì)措施,每個(gè)措施的操作規(guī)程,包括所需的資源、完成時(shí)間以及進(jìn)行狀態(tài)等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃形成之后,企業(yè)應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理體系確保計(jì)劃啟動(dòng)時(shí)所必需的人力、物力等資源。4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。即在風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程中,跟蹤已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn)及識(shí)別新的風(fēng)險(xiǎn),確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行,評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)減低風(fēng)險(xiǎn)的有效性,并形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理生命周期中
13、一種持續(xù)的過(guò)程,在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)不斷變化,可能會(huì)有新風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn),也可能有預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)消失。,,采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)以下方法予以管理:(1)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。利用投保支付保費(fèi)的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司;也可以通過(guò)部分非核心業(yè)務(wù)外包的方式轉(zhuǎn)移至其他企業(yè)。(2)風(fēng)險(xiǎn)自留。利用一些企業(yè)內(nèi)部資源為損失進(jìn)行計(jì)劃,自己承擔(dān)部分或全部損失。(3)損失融資。利用金融衍生工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對(duì)沖,如對(duì)沖由于利率、價(jià)格、匯率變化帶來(lái)的損失。(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)
14、內(nèi)部管理來(lái)規(guī)避、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。,§10-2 企業(yè)防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制,任何事物都有風(fēng)險(xiǎn),但采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)也是可以通過(guò)一定手段和有效措施加以防范和規(guī)避的。(一)應(yīng)建立與完善企業(yè)內(nèi)控制度,加強(qiáng)教育,提高素質(zhì)。應(yīng)建立與完善內(nèi)部控制制度與程序,加強(qiáng)對(duì)職工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育,不斷增強(qiáng)法律觀念,重視職業(yè)道德建設(shè),做到依法辦事,培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神,增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,從根本上杜絕合同風(fēng)險(xiǎn)。,,(二)加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)招標(biāo)與簽
15、約監(jiān)督。1、檢查物資采購(gòu)招標(biāo)是否按照規(guī)范的程序進(jìn)行,是否存在違反規(guī)定的行為發(fā)生;采購(gòu)經(jīng)辦部門(mén)和人員是否對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查,選擇合格供應(yīng)商;是否每年對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行一次復(fù)審評(píng)定。2、加強(qiáng)簽約監(jiān)督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律,避免合同因內(nèi)容違法、當(dāng)事人主體不合格或超越經(jīng)營(yíng)范圍而無(wú)效;通過(guò)資信調(diào)查,切實(shí)掌握對(duì)方的履約能力;對(duì)那些不講效益、舍近求遠(yuǎn)、進(jìn)人情貨等非正常情況嚴(yán)格審定;審查合同條款是否齊全、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)是否明確、有否以單代約、手
16、續(xù)是否具備、簽章是否齊全。,,(三)加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)全過(guò)程、全方位的監(jiān)督。全過(guò)程的監(jiān)督是指從計(jì)劃、審批、詢(xún)價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督。重點(diǎn)是對(duì)計(jì)劃制定、簽訂合同,質(zhì)量驗(yàn)收和結(jié)賬付款四個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)的監(jiān)督,以保證不弄虛作假。全方位的監(jiān)督是指內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、制度考核三管齊下??茖W(xué)規(guī)范的采購(gòu)機(jī)制,不僅可以降低企業(yè)的物資采購(gòu)價(jià)格,提高物資采購(gòu)質(zhì)量,還可以保護(hù)采購(gòu)人員和避免外部矛盾。,,1、加強(qiáng)對(duì)物料需求計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)
17、劃的審計(jì)。審查企業(yè)采購(gòu)部門(mén)物料需求計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃的編制依據(jù)是否科學(xué);調(diào)查預(yù)測(cè)是否存在偏離實(shí)際的情況;計(jì)劃目標(biāo)與實(shí)現(xiàn)目標(biāo)是否一致;采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)目標(biāo)、采購(gòu)時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃是否有保證措施。,2、做好合同鑒證審計(jì)。(1)審查簽訂經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人是否具有主體資格,是否具有民事權(quán)利能力和行為能力。(2)審查經(jīng)濟(jì)合同當(dāng)事人意思表示是否真實(shí)。(3)審查經(jīng)濟(jì)合同主要條款是否符合國(guó)家的法律和行政法規(guī)的要求。(4)審查經(jīng)濟(jì)合同主
18、要條款是否完備,文字表述是否準(zhǔn)確,合同簽訂是否符合法定程序。通過(guò)審計(jì)鑒證,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正在合同訂立過(guò)程中出現(xiàn)的不合理、不合法現(xiàn)象;提請(qǐng)當(dāng)事人對(duì)缺少的必備條款予以補(bǔ)充;對(duì)顯失公平的內(nèi)容予以修改;對(duì)利用經(jīng)濟(jì)合同的違法活動(dòng)予以制止,從而減少和避免經(jīng)濟(jì)合同糾紛的發(fā)生。,,3、做好對(duì)合同臺(tái)帳、合同匯總及信息反饋的審計(jì)。當(dāng)前,合同糾紛日益增多,如果合同丟失,那么在處理時(shí)會(huì)失去有利的地位而遭受風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立合同臺(tái)帳、做好合同匯總,運(yùn)用先進(jìn)管理
19、手段,向相關(guān)部門(mén)提供及時(shí)準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息,也是加強(qiáng)合同管理,控制合同風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方面。,,4、加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)合同執(zhí)行中的審計(jì)。(1)審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況,是否做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄,是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。(2)審查物資驗(yàn)收工作執(zhí)行情況,是否對(duì)物資進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過(guò)程中,都要對(duì)物資進(jìn)行驗(yàn)收控制。(3)對(duì)不合格品控制執(zhí)行情況審計(jì),發(fā)現(xiàn)不合格應(yīng)及時(shí)記錄,并采取措施。(4)重視對(duì)合同履行違約糾紛的處理。合同履行
20、過(guò)程中違約糾紛客觀存在,若不及時(shí)處理,不僅企業(yè)的合法權(quán)益得不到保護(hù),而且有可能使合同風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重化。,,5、加強(qiáng)對(duì)物資采購(gòu)績(jī)效考核的審計(jì)。建立合同執(zhí)行管理的各個(gè)環(huán)節(jié)的考核制度,并加強(qiáng)檢查與考核,把合同規(guī)定的采購(gòu)任務(wù)和各項(xiàng)相關(guān)工作轉(zhuǎn)化分解指標(biāo)和責(zé)任,明確規(guī)定出工作的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),分解落實(shí)到各有關(guān)部門(mén)和個(gè)人,結(jié)合經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核,以盡量避免合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。,,(四)采購(gòu)人員不能只考慮采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 采購(gòu)作為連接公司與供應(yīng)商之間的窗口和橋
21、梁、公司的輸入部門(mén)(營(yíng)銷(xiāo)為輸出部門(mén))、公司的利潤(rùn)中心,不能只考慮預(yù)測(cè)和防范采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),更應(yīng)該站在整個(gè)公司的角度上,考慮由此對(duì)公司制造、物流、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)、質(zhì)量、售后服務(wù)等各方面造成的影響。同時(shí)要注意核算企業(yè)總權(quán)益成本,而不只是采購(gòu)成本,使得整個(gè)公司的利潤(rùn)最大化、成本最低、風(fēng)險(xiǎn)最小,從而由外向內(nèi)、由下向上對(duì)公司的管理進(jìn)行整合。,,為了更好地解決這方面的問(wèn)題,提高總體利潤(rùn)率,將風(fēng)險(xiǎn)與損失降至最低,可以將采購(gòu)部門(mén)劃分為貨源開(kāi)發(fā)(sourcing)
22、小組與采購(gòu)(buyer)小組。Sourcing主要負(fù)責(zé)成本控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、產(chǎn)品質(zhì)量與供貨商綜合能力評(píng)估(包括供貨商的物流狀況、售后服務(wù)、公司財(cái)力、整體管理能力等);Buyer根據(jù)Sourcing提供的信息,結(jié)合公司的生產(chǎn)狀況與需求量進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)與跟蹤訂單。,§10-3 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的分散,分散是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種目標(biāo)導(dǎo)向方法,企業(yè)通過(guò)設(shè)置分散的方法來(lái)減少供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的不利影響而不是減少不利事件發(fā)生的可能性。具體來(lái)講,分散導(dǎo)向管理方法包括
23、以下三種措施。(一)存貨管理存貨管理即企業(yè)對(duì)自己本身所擁有的存貨進(jìn)行必要和有效的管理。其關(guān)鍵是維持一個(gè)適當(dāng)水平的安全存貨。對(duì)存貨進(jìn)行管理能夠有效減緩供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的不利影響。,,(二)供應(yīng)商代管存貨企業(yè)分散供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)還可以通過(guò)要求供應(yīng)商代管存貨的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)。把存貨交由供應(yīng)商代管就是要求供應(yīng)商承擔(dān)保管存貨的責(zé)任。選擇由供應(yīng)商代管存貨有可能是由于企業(yè)沒(méi)有自己的倉(cāng)庫(kù)或者倉(cāng)庫(kù)空間不夠又或者是將貨物由供應(yīng)商代管所需成本較低。當(dāng)然供應(yīng)商花在代管存貨上
24、的成本將以更高價(jià)格的形式轉(zhuǎn)嫁到采購(gòu)企業(yè)身上。,,(三)多源供應(yīng)商使用多個(gè)可供選擇的供應(yīng)商也可以分散供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)。之所以要使用多源供應(yīng)商是因?yàn)槭褂脝我还?yīng)商會(huì)出現(xiàn)過(guò)度控制、潛在的投機(jī)主義以及技術(shù)革新的缺乏等不利情況。相反,多源供應(yīng)商的使用卻通??梢詣?chuàng)造一個(gè)更具有競(jìng)爭(zhēng)力的供應(yīng)環(huán)境以及減少由供應(yīng)中斷和價(jià)格逐步上漲所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。,§10-4 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,商品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)不可避免地遇到各種各樣的風(fēng)險(xiǎn),如
25、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。其中經(jīng)常面臨的風(fēng)險(xiǎn)就是價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),而商品價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)如果得不到有效地轉(zhuǎn)移就會(huì)影響企業(yè)正常的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng),企業(yè)利益也得不到保障。為了避免價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn),最常用手段就是在期貨市場(chǎng)進(jìn)行套期保值。,,一、期貨交易的意義期貨交易從現(xiàn)貨交易中的遠(yuǎn)期合同交易發(fā)展而來(lái),在遠(yuǎn)期合同交易中,交易者集中到商品交易場(chǎng)所交流市場(chǎng)行情,尋找交易伙伴,通過(guò)拍賣(mài)或雙方協(xié)商的方式來(lái)簽訂遠(yuǎn)期合同,等合同到期,交易雙方以實(shí)物交割來(lái)了結(jié)義務(wù)
26、。交易者在頻繁的遠(yuǎn)期合同交易中發(fā)現(xiàn):由于價(jià)格、利率或匯率波動(dòng),合同本身就具有價(jià)差或利益差,因此完全可以通過(guò)買(mǎi)賣(mài)合同來(lái)獲利,而不必等到實(shí)物交割時(shí)再獲利。為適應(yīng)這種業(yè)務(wù)的發(fā)展,期貨交易應(yīng)運(yùn)而生。期貨市場(chǎng)的套期保值是指在期貨市場(chǎng)中買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出與現(xiàn)貨市場(chǎng)數(shù)量相當(dāng)、但交易方向相反的期貨合約,以期在未來(lái)某一時(shí)間通過(guò)賣(mài)出或買(mǎi)進(jìn)同等數(shù)量的期貨合約而補(bǔ)償因現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)所帶來(lái)的實(shí)際價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。,,套期保值之所以能夠回避價(jià)格風(fēng)險(xiǎn),其基本原理在于期貨交易過(guò)程中
27、期貨價(jià)格與現(xiàn)貨價(jià)格盡管變動(dòng)幅度不會(huì)完全一致但變動(dòng)的趨勢(shì)基本一致?,F(xiàn)貨價(jià)格與期貨價(jià)格不僅變動(dòng)的趨勢(shì)相同而且隨著期貨合約到期日臨近,兩者會(huì)趨于一致或相等。套期保值是用較小的基差風(fēng)險(xiǎn)替代較大的現(xiàn)貨價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。期貨交易是投資者交納5%-10%的保證金后,在期貨交易所內(nèi)買(mǎi)賣(mài)各種商品標(biāo)準(zhǔn)化合約的交易方式。一般的投資者可以通過(guò)低買(mǎi)高賣(mài)或高賣(mài)低買(mǎi)的方式獲取贏利?,F(xiàn)貨企業(yè)也可以利用期貨做套期保值,降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。,,二、期貨交易的特點(diǎn)1.以小博大
28、。期貨交易只需交納5-10%的履約保證金就能完成數(shù)倍乃至數(shù)十倍的合約交易。由于期貨交易保證金制度的杠桿效應(yīng),使之具有 “以小博大” 的特點(diǎn),交易者可以用少量的資金進(jìn)行大宗的買(mǎi)賣(mài),節(jié)省大量的流動(dòng)資金。2.雙向交易。期貨市場(chǎng)中可以先買(mǎi)后賣(mài),也可以先賣(mài)后買(mǎi),投資方式靈活。,,3.不必?fù)?dān)心履約問(wèn)題。所有期貨交易都通過(guò)期貨交易所進(jìn)行結(jié)算,且交易所成為任何一個(gè)買(mǎi)者或賣(mài)者的交易對(duì)方,為每筆交易做擔(dān)保。所以交易者不必?fù)?dān)心交易的履約問(wèn)題。4.市場(chǎng)透明
29、。交易信息完全公開(kāi),且交易采取公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式進(jìn)行,使交易者可在平等的條件下公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)。5.組織嚴(yán)密,效率高。期貨交易是一種規(guī)范化的交易,有固定的交易程序和規(guī)則,一環(huán)扣一環(huán),環(huán)環(huán)高效運(yùn)作,一筆交易通常在幾秒種內(nèi)即可完成。,,三、期貨交易的作用期貨交易是眾多的買(mǎi)主與賣(mài)主根據(jù)期貨交易所的規(guī)則,通過(guò)公開(kāi)、公平、公正的方式而進(jìn)行的期貨合約的買(mǎi)賣(mài),因而易于形成一種真實(shí)而權(quán)威的期貨價(jià)格,指導(dǎo)企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)活動(dòng),同時(shí)又為企業(yè)提供了避免市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)
30、會(huì)。因此,期貨交易具有舉世公認(rèn)的價(jià)格導(dǎo)向(Price Discovery)與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(Risk Transfer)之功能,并已成為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中不可或缺的重要組成部分,在整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系運(yùn)行中具有不可估量的作用。,,1、防止商品實(shí)物市場(chǎng)的過(guò)度波動(dòng)?,F(xiàn)貨市場(chǎng)與遠(yuǎn)期合同市場(chǎng)(統(tǒng)稱(chēng)為商品實(shí)物市場(chǎng))的價(jià)格之所以會(huì)造成反復(fù)的波動(dòng),主要是在于商品生產(chǎn)者與經(jīng)營(yíng)者缺乏未來(lái)供求關(guān)系的明確信息指導(dǎo),因此往往造成生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)上的盲目性。而這種盲目性又加劇了商品
31、實(shí)物市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng),形成一個(gè)惡性循環(huán)。商品期貨市場(chǎng)則不同,它代表著眾多交易者的意向,因此,期貨價(jià)格往往具有代表性、真實(shí)性與權(quán)威性。另一方面,它對(duì)未來(lái)供求狀況具有預(yù)測(cè)性和導(dǎo)向性,期貨價(jià)格產(chǎn)生與傳播之后,就為生產(chǎn)者與經(jīng)營(yíng)者提供了未來(lái)供求關(guān)系變化的明確的市場(chǎng)信號(hào),從而可以減少生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)的盲目性,進(jìn)而有利地防止實(shí)物市場(chǎng)商品價(jià)格的波動(dòng)。,2、有利于商流與物流的分離,節(jié)約社會(huì)商品流通費(fèi)用支出。在商品實(shí)物市場(chǎng)中,買(mǎi)者與賣(mài)者都是圍繞實(shí)體商品進(jìn)行交易的。
32、因此,一般有商品所有權(quán)的轉(zhuǎn)手(簡(jiǎn)稱(chēng)商流),就有商品實(shí)體的位移(簡(jiǎn)稱(chēng)物流),商流與物流緊密相聯(lián)。如果商品流通渠道很長(zhǎng),轉(zhuǎn)換次數(shù)或流通環(huán)節(jié)較多,相應(yīng)地就會(huì)有商品實(shí)體的大量運(yùn)輸、儲(chǔ)存與保管等物資活動(dòng),發(fā)生一大筆流通費(fèi)用的支出,這不利于商品流通的發(fā)展。期貨交易是在商品交收期到來(lái)之前進(jìn)行的期貨合約的買(mǎi)賣(mài),并不涉及實(shí)體商品的運(yùn)動(dòng),無(wú)論期貨合約進(jìn)行了多少次倒手,它仍只是商品流通過(guò)程中商品價(jià)值的轉(zhuǎn)手,商品實(shí)體始終未動(dòng),直到期貨合約最后一次轉(zhuǎn)手后,才有商
33、品實(shí)體的交收發(fā)生。因此,期貨交易實(shí)現(xiàn)了商流與物流的合理分離,減少了很多物流環(huán)節(jié),從而相應(yīng)地節(jié)省了社會(huì)商品的流通費(fèi)用支出。,,3、有利于企業(yè)回避價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。由于各種外部因素的影響,市場(chǎng)的供求狀況也會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)異常的波動(dòng),由供求關(guān)系所決定的價(jià)格也會(huì)因此而經(jīng)常地出現(xiàn)波動(dòng)。這種波動(dòng)意味著市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的存在。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在對(duì)于各類(lèi)企業(yè)來(lái)講,都是一種威脅。期貨交易則可以有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和解除這種威脅。具體來(lái)說(shuō),是指可以通過(guò)期貨交易市場(chǎng)中的套期保值
34、方法來(lái)達(dá)到。,,四、套期保值的原則為了更好地實(shí)現(xiàn)套期保值的目的,必須注意以下程序和原則:1、交易方向相反原則套期保值者在進(jìn)行套期保值時(shí)必須同時(shí)或在相近的時(shí)間內(nèi),在現(xiàn)貨市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)上進(jìn)行方向相反的操作。只有這樣,保值者才能在一個(gè)市場(chǎng)虧損的同時(shí)一定會(huì)在另一個(gè)市場(chǎng)盈利,從而達(dá)到兩個(gè)市場(chǎng)的盈虧相互沖抵的目的。,,2、商品種類(lèi)相同或相近原則套期保值者在進(jìn)行套期保值時(shí),所選擇的期貨商品必須和已經(jīng)在現(xiàn)貨市場(chǎng)中買(mǎi)賣(mài)或即將買(mǎi)賣(mài)的商品相一致。只有
35、這樣,兩個(gè)市場(chǎng)的價(jià)格走勢(shì)才會(huì)趨向一致,反向操作才會(huì)實(shí)現(xiàn)保值的效果。如果交易的商品本身沒(méi)有期貨商品,保值者則可以采用“交叉套期保值”的作法,選擇一種與現(xiàn)貨商品種類(lèi)不同但價(jià)格走勢(shì)相近的商品進(jìn)行保值。比如,可以用倫敦石油交易所的布倫特原油為西非卡賓達(dá)原油保值。,,3、應(yīng)選擇有一定風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)貨交易進(jìn)行套期保值如果市場(chǎng)價(jià)格較為穩(wěn)定或者市場(chǎng)的趨勢(shì)對(duì)自已的交易十分有利,那就不需進(jìn)行套期保值,因?yàn)楸V到灰资切柚Ц兑欢ㄙM(fèi)用的。比如,在反向市場(chǎng)出現(xiàn)時(shí),未來(lái)
36、月份原油市場(chǎng)的價(jià)格要低于當(dāng)前月份,如果市場(chǎng)趨勢(shì)不出現(xiàn)逆轉(zhuǎn),作為買(mǎi)方就沒(méi)有必要做套期保值。4、進(jìn)行價(jià)格短期走勢(shì)預(yù)測(cè)根據(jù)價(jià)格短期走勢(shì)預(yù)測(cè),計(jì)算出基差的預(yù)期變動(dòng)額,并據(jù)此制定出期貨市場(chǎng)盈利和止損的目標(biāo),以及入市持倉(cāng)的時(shí)間方案,并堅(jiān)決予以執(zhí)行。,,五、套期保值的應(yīng)用 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)面臨的價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)最終可分為兩種,一種是擔(dān)心未來(lái)某種商品的價(jià)格上漲,另外一種是擔(dān)心未來(lái)某種商品的價(jià)格下跌。因此,期貨市場(chǎng)上的套期保值可以分為兩種最基本的操作方式
37、,即買(mǎi)入套期保值和賣(mài)出套期保值。,,(一)買(mǎi)入套期保值1、買(mǎi)入套期保值的概念買(mǎi)入套期保值是指交易者在現(xiàn)貨市場(chǎng)賣(mài)出商品的同時(shí),在期貨市場(chǎng)買(mǎi)入同等數(shù)量的期貨,以防止在賣(mài)出現(xiàn)貨后因價(jià)格而帶來(lái)的損失。買(mǎi)入套期保值又稱(chēng)多頭套期保值,是在期貨市場(chǎng)中購(gòu)入期貨,以期貨市場(chǎng)的多頭來(lái)保證現(xiàn)貨市場(chǎng)的空頭,以規(guī)避價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。,,2、買(mǎi)入套期保值的操作方法交易者先在期貨市場(chǎng)上買(mǎi)入期貨合約,其買(mǎi)入的商品品種、數(shù)量、交割日都與將來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)上買(mǎi)入的現(xiàn)貨大致
38、相同。以后如果現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格真的出現(xiàn)上漲,他雖然在現(xiàn)貨市場(chǎng)上以較高的現(xiàn)貨價(jià)格買(mǎi)入現(xiàn)貨商品,但由于此時(shí)他可以在期貨市場(chǎng)上賣(mài)出原來(lái)買(mǎi)進(jìn)的期貨合約進(jìn)行對(duì)沖平倉(cāng)而獲利,這樣用對(duì)沖后的期貨盈利來(lái)彌補(bǔ)因現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格上漲所造成的損失從而完成了買(mǎi)入套期保值交易。當(dāng)然在成功地規(guī)避價(jià)格上漲風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)他放棄了價(jià)格下跌時(shí)獲取更低生產(chǎn)成本的機(jī)會(huì)。,,3、買(mǎi)入套期保值的利弊分析(1)買(mǎi)入套期保值能夠規(guī)避價(jià)格上漲所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)提高企業(yè)資金的使用效率。由于期貨
39、交易是一種保證金交易,因此只用少量的資金就可以控制大批貨物,加快了資金的周轉(zhuǎn)速度。(3)對(duì)需要庫(kù)存的商品來(lái)說(shuō)節(jié)省了一些倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用和損耗費(fèi)。事實(shí)上買(mǎi)入套期保值付出的成本是一旦采取了套期保值策略即失去了由于價(jià)格變動(dòng)而可能得到的獲利機(jī)會(huì),也就是說(shuō)在規(guī)避對(duì)己不利的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)放棄了因價(jià)格可能出現(xiàn)對(duì)己有利的價(jià)格機(jī)會(huì)。即如果不做買(mǎi)入套期保值反而能夠獲取更大的利潤(rùn)。,,4、買(mǎi)入套期保值舉例某棉麻公司與一紡織廠簽訂了購(gòu)銷(xiāo)合同,需要在3個(gè)
40、月后交運(yùn)100噸328棉花(10000元/噸)。棉花外銷(xiāo)價(jià)是比照交易當(dāng)天的市場(chǎng)價(jià)確定的,而三個(gè)月后的棉花是否漲價(jià)當(dāng)時(shí)還不知道,這就面臨著價(jià)格上漲損失的風(fēng)險(xiǎn)。為了保證3個(gè)月后按時(shí)以10000元/噸的價(jià)格交貨,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的做法有兩種:,,第一種做法是在現(xiàn)貨市場(chǎng)上立即購(gòu)進(jìn)100噸棉花儲(chǔ)存3個(gè)月以備交貨。這種辦法比較穩(wěn)妥,但需為此付出3個(gè)月的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)及貸款利息,而且要占用巨額流動(dòng)資金。儲(chǔ)存3個(gè)月棉花的費(fèi)用估計(jì)為:棉花占用資金:100噸&
41、#215;10000元/噸=1000000元利息按月息1%計(jì)為:1000000×1%×3(個(gè)月)=30000元倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)按3個(gè)月共支付總貨款的2‰計(jì)為: 100噸×10000元/噸×2‰=2000元保險(xiǎn)費(fèi)按每月1‰計(jì)共:3×1‰×100×10000=3000元三項(xiàng)共合計(jì):30000+2000+3000=35000元,另一種做法是在期貨市場(chǎng)進(jìn)行買(mǎi)入套期保值。這可能會(huì)
42、出現(xiàn)以下幾種情形(表中數(shù)據(jù)僅舉例而設(shè)):,,從以上四種情況可以看出,前三種情況都比購(gòu)現(xiàn)貨儲(chǔ)存2個(gè)月后發(fā)運(yùn)的結(jié)果對(duì)棉麻公司有利,從而更接近于所要求的目標(biāo),僅當(dāng)?shù)谒姆N情況出現(xiàn)時(shí),棉麻公司要蒙受較大利益損失。但在實(shí)際操作中,期貨市場(chǎng)上棉花的價(jià)格在兩個(gè)月中的下跌有一個(gè)過(guò)程,現(xiàn)貨市場(chǎng)上棉花價(jià)格上漲也是逐漸的。因此,棉麻公司完全可以在未形成兩個(gè)月后的最終虧損結(jié)果時(shí)采取行動(dòng),以減少實(shí)際虧損。因此, 可以明顯看出運(yùn)用買(mǎi)入套期保值可以有效地減少價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
43、,降低商品成本。,,,(二)賣(mài)出套期保值1、賣(mài)出套期保值的概念賣(mài)出套期保值是指交易者在現(xiàn)貨市場(chǎng)買(mǎi)進(jìn)一批商品的同時(shí),在期貨市場(chǎng)賣(mài)出同樣數(shù)量商品的期貨。賣(mài)出套期保值又稱(chēng)空頭套期保值,是在期貨市場(chǎng)出售期貨,以期貨市場(chǎng)上的空頭來(lái)保證現(xiàn)貨市場(chǎng)的多頭,以規(guī)避價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。,,2、賣(mài)出套期保值的操作方法交易者先在期貨市場(chǎng)上賣(mài)出期貨合約,其賣(mài)出的品種、數(shù)量、交割月份都與將來(lái)在現(xiàn)貨市場(chǎng)賣(mài)出的現(xiàn)貨大致相同,如果以后現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格真的出現(xiàn)下跌,他雖然在
44、現(xiàn)貨市場(chǎng)以較低的價(jià)格賣(mài)出手中的現(xiàn)貨商品,但是他在期貨市場(chǎng)上買(mǎi)入原來(lái)賣(mài)出的期貨合約進(jìn)行對(duì)沖平倉(cāng)用對(duì)沖后的盈利彌補(bǔ)因現(xiàn)貨市場(chǎng)出售現(xiàn)貨所發(fā)生的虧損從而實(shí)現(xiàn)保值的目的。,,3、賣(mài)出套期保值的利弊分析(1)賣(mài)出套期保值能夠規(guī)避未來(lái)現(xiàn)貨價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。(2)經(jīng)營(yíng)企業(yè)通過(guò)賣(mài)出套期保值可以使保值者今后工作的主要精力在于生產(chǎn)管理。賣(mài)出套期保值所付出的代價(jià)是保值者放棄了以后出現(xiàn)價(jià)格有利時(shí)獲得較高利潤(rùn)的機(jī)會(huì)。,,4、賣(mài)出套期保值的舉例某種棉專(zhuān)業(yè)戶在7
45、月份預(yù)計(jì),10月份可收獲10萬(wàn)公斤皮棉,為了避免價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),他想在7月份就為將要收獲的棉花確定一個(gè)最低的銷(xiāo)售價(jià)格8元/公斤。當(dāng)時(shí)現(xiàn)貨市場(chǎng)棉花價(jià)格是8元/每公斤。10月份棉花期貨價(jià)為7.5元/公斤(10月份是新棉大量上市的月份)。,第一種情況是該種棉專(zhuān)業(yè)戶運(yùn)用了賣(mài)出套期保值來(lái)規(guī)避可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)價(jià)格的變動(dòng)可能會(huì)出現(xiàn)下列四種情況:,,以上只是四種典型價(jià)格漲跌情況下的分析,如果期貨市場(chǎng)價(jià)格和現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格升跌幅度與上面的例子不同時(shí),
46、也會(huì)出現(xiàn)各種不同的結(jié)果。,,第二種情況是如果該種棉專(zhuān)業(yè)戶未作賣(mài)出套期保值。在9月份棉花市場(chǎng)可能出現(xiàn)的四種情況中,有三種情況賣(mài)出的棉價(jià)低于預(yù)期目標(biāo)8.0元/公斤而蒙受經(jīng)濟(jì)損失。如作了賣(mài)出套期保值,在期貨、現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格都下跌或都上漲時(shí),該種棉專(zhuān)業(yè)戶完全有選擇期貨補(bǔ)進(jìn)的機(jī)會(huì)或及早平倉(cāng)以減少損失。因此,期貨市場(chǎng)為生產(chǎn)者提供了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、確保其合理收益的功能,對(duì)穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、防止價(jià)格大幅度波動(dòng)具有巨大的作用。,§10-5 防止被供應(yīng)商控
47、制的幾種方法,許多企業(yè)對(duì)某些重要原材料過(guò)于依賴(lài)同一家供應(yīng)商,導(dǎo)致供應(yīng)商往往能左右采購(gòu)價(jià)格,對(duì)采購(gòu)方施加極大的影響或壓力,這樣采購(gòu)方就落入供應(yīng)商壟斷供貨的控制之中。企業(yè)只有惟一的一家供應(yīng)商,或者該供應(yīng)商受到強(qiáng)有力的專(zhuān)利保護(hù),任何其他商家都不能生產(chǎn)同類(lèi)產(chǎn)品,在這種情況下,采購(gòu)方另尋門(mén)路不劃算,毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)被“套住”,處于進(jìn)退兩難境地。下面是一些常見(jiàn)的防止受供應(yīng)商控制的方法,采購(gòu)方完全可以根據(jù)自己所處的環(huán)境選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行反控制。,,(一)全
48、球采購(gòu) 當(dāng)采購(gòu)方得到許多商家的競(jìng)價(jià)時(shí),不管實(shí)際能供貨的有幾家,采購(gòu)方準(zhǔn)有把握找到最佳供應(yīng)商。全球采購(gòu)?fù)梢源蚱乒?yīng)商的壟斷行為。,,(二)另找一家供應(yīng)商獨(dú)家供應(yīng)有兩種情況,一種為供貨商不只一家,但僅向其中一家采購(gòu);另一種為僅此一家別無(wú)分號(hào)。通常前一種情況多半是采購(gòu)方造成的,將原來(lái)許多家供貨商削減到只剩下最佳的一家。后一種情況則是供應(yīng)商造成的,如獨(dú)占性產(chǎn)品的供應(yīng)商或獨(dú)家代理商等。,,在前一種情況下,只要“化整為零”,變成多
49、家供應(yīng)商,造成賣(mài)方的競(jìng)爭(zhēng),對(duì)方自然不會(huì)任意抬高價(jià)格。除非技術(shù)上不可能,每個(gè)產(chǎn)品應(yīng)由兩個(gè)或更多供應(yīng)商供貨,規(guī)避供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn),保持供應(yīng)商之間的良性競(jìng)爭(zhēng)。不過(guò),在后一種情況下,破解之道在于開(kāi)發(fā)新來(lái)源,包括新的供貨商或替代品。當(dāng)然這并非能一蹴而就,必須假以時(shí)日。由于市場(chǎng)信息缺乏,因此在短期內(nèi)必須保持低姿態(tài),不主動(dòng)找供應(yīng)商洽談價(jià)格,避免供應(yīng)商借機(jī)漲價(jià),討價(jià)還價(jià)的結(jié)果是買(mǎi)方依然吃虧,若能與供貨商建立良好的人際關(guān)系,簽訂長(zhǎng)期合約,也可以避免采購(gòu)方在缺貨時(shí)
50、必須支付很高的現(xiàn)貨價(jià)。,(三)注意業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的總成本供應(yīng)商知道采購(gòu)方?jīng)]有其他貨源,可能會(huì)咬定一個(gè)價(jià),但采購(gòu)方可以說(shuō)服供應(yīng)商在其他非價(jià)格條件上做出讓步??偝杀局械拿總€(gè)因素都可能使采購(gòu)方節(jié)約成本。以下是一些潛在的節(jié)約成本機(jī)會(huì):1、送貨:洽談適合采購(gòu)方的送貨數(shù)量和次數(shù),可以降低倉(cāng)儲(chǔ)和貨運(yùn)成本。 2、延長(zhǎng)保修期:保修期不要從發(fā)貨日期開(kāi)始計(jì)算,而從首次使用產(chǎn)品的時(shí)間算起。采購(gòu)方始終可以堅(jiān)持既然產(chǎn)品質(zhì)量不錯(cuò),從真正使用產(chǎn)品的時(shí)間起計(jì)算保修期又有
51、何不可的觀點(diǎn)。3、付款條件:只要放寬正常的付款條件,都會(huì)帶來(lái)節(jié)約。立即付款則給予折扣也是一種可行的方式。,,(四)一次性采購(gòu) 如果采購(gòu)方預(yù)計(jì)采購(gòu)產(chǎn)品的價(jià)格可能要上漲時(shí),這種做法是可行的。根據(jù)相關(guān)的支出和庫(kù)存成本,權(quán)衡一下將來(lái)價(jià)格上漲的幅度,與營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)緊密合作,獲得準(zhǔn)確的需求數(shù)量,進(jìn)行一次性采購(gòu)。(五)利用供應(yīng)商的壟斷形象一些供應(yīng)商為自己所處的壟斷地位可能會(huì)不安的,畢竟各大國(guó)家都或多或少地進(jìn)行
52、反壟斷。鮮明的例子就是微軟公司,雖然他在世界上占據(jù)著壟斷地位,但也為自己的這種地位感到不安。因此,這樣的公司在受到指責(zé)利用壟斷地位時(shí),即使一點(diǎn)不利宣傳的暗示也會(huì)讓他們坐臥不寧。,,(六)增強(qiáng)相互依賴(lài)性 多給供應(yīng)商一點(diǎn)業(yè)務(wù),比如在原材料需求量增加時(shí),優(yōu)先考慮原來(lái)的供應(yīng)商,這樣就提高了供應(yīng)商對(duì)采購(gòu)方的依賴(lài)性。在相互依賴(lài)性增強(qiáng)時(shí),對(duì)方的控制能力必將會(huì)減弱。 (七)更好地掌握信息 要清楚地了解供應(yīng)商對(duì)采購(gòu)方的依賴(lài)程度。供應(yīng)
53、商離不開(kāi)采購(gòu)方,采購(gòu)方可以利用采購(gòu)量最大的優(yōu)勢(shì)要求降價(jià),此時(shí)供應(yīng)商會(huì)做出相當(dāng)大的讓步。 ',,(八)協(xié)商長(zhǎng)期合同 長(zhǎng)期需要某種產(chǎn)品時(shí),可以考慮訂立長(zhǎng)期合同。一定要保證持續(xù)供應(yīng)和價(jià)格的控制,采取措施預(yù)先確定產(chǎn)品的需求量以及需求增加的時(shí)機(jī)。 $(九)與其他用戶聯(lián)手 與其他具有同樣產(chǎn)品需求的公司聯(lián)合采購(gòu),由一方代表所有用戶采購(gòu)會(huì)惠及各方。壟斷供應(yīng)澤被買(mǎi)賣(mài)雙方的例子很多。只有那些產(chǎn)出不高、效率低下的獨(dú)家供應(yīng)商才是采購(gòu)方應(yīng)該痛下殺手
54、的對(duì)象。,,(十)讓最終客戶參與如果采購(gòu)方能與最終用戶合作并給予他們信息,擺脫壟斷供應(yīng)商的機(jī)會(huì)也會(huì)隨之而來(lái)。例如,工程師往往只認(rèn)準(zhǔn)一個(gè)品牌,因?yàn)樗麄儾涣私馄渌x擇,,向他們解釋只有一家貨源的難處,他們往往就可以讓采購(gòu)方采購(gòu)截然不同的元件。 (十一)未雨綢繆,化解控制 如果供應(yīng)商在市場(chǎng)上享有壟斷地位,仗勢(shì)壓人,而采購(gòu)方又不具備有效的手段與其討價(jià)還價(jià),則最終結(jié)果勢(shì)必是采購(gòu)方在無(wú)奈中俯首稱(chēng)臣。輕則接受對(duì)方苛刻的價(jià)格和信用條款,重則使自己
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