出納工作崗位內(nèi)容及流程

1、出納崗工作流程一、現(xiàn)金收付1.收現(xiàn)根據(jù)銷售崗位開具的發(fā)票、收據(jù)等收費憑證收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、是否有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應崗位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電費、代收款項）管理費用崗（其他應收款）銷售核算崗（貨款）成本核算崗（加工費、材料款）注：（1）原則上只有收

2、到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。（2）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。2.付現(xiàn)（1）費用報銷審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致人進賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→編制回款登記表——→備份——→將回款登記表連同回款

3、單傳銷售會計（2）其他項目收款收到除貨款以外項目的支票、匯票——→填寫進賬單——→進賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費用崗位2.銀付（1）日常性業(yè)務款項根據(jù)付款審批單【計劃內(nèi)費用經(jīng)相關崗位審核，金額較大或計劃外費用經(jīng)財務部長或財務總監(jiān)審核（金額和崗位均以企業(yè)規(guī)?；騿挝恢贫榷贫ǎ繉徍苏{(diào)節(jié)表中無該部門前期未報賬款項——→開具支票（匯票、電匯）——→登記支