總公司財務(wù)及會計處理細則

1、總公司財務(wù)及會計處理細則總公司財務(wù)及會計處理細則（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財務(wù)科須分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細賬每天就分公司寄來的銷貨日報表分別依其每日總金額登錄其應(yīng)收賬款的增減情況第二條每月底總公司財務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表并與各營業(yè)所會計員寄來的應(yīng)收賬款明細表核對無誤后于次月日呈送總經(jīng)理第三條總公司財務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當天下午即轉(zhuǎn)存銀行或請銀行委收并將應(yīng)收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應(yīng)

2、收票據(jù)明細表第四條營業(yè)所會計分別于當日下班前寄銷貨日報表總公司財務(wù)科于第日收到后應(yīng)即編制銷貨日報總表并于當天呈送總經(jīng)理核閱（二）銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財務(wù)科須每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外其他各大項支出及采購貨款一律由總公司財務(wù)科統(tǒng)一辦理付款每月日前為請款截止日日前財務(wù)科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理核閱每月日為付款日（三）零用金第七條總公司

3、財務(wù)科須指定專人負責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定為萬元整將來視實際狀況再行斟酌調(diào)整第八條有關(guān)零用金的保管支付與補充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理（四）薪金第九條財務(wù)科除整理總公司人員薪金外并于收到各營業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理核準并于當天將各營業(yè)所的薪金分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶第十條財務(wù)科負責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定（五）損益結(jié)算與報表編制第十一條財務(wù)科負責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報表編制次

4、月日前財務(wù)科須將下列報表呈送總經(jīng)理核閱：1.總公司損益表2.全公司匯總損益表3.營業(yè)分析月報表（六）利潤中心獎金分配表（六）利潤中心獎金分配表第十二條財務(wù)科負責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表并分別于1月、4月、7月、10月每個日前呈送總經(jīng)理核閱?？偣矩攧?wù)及會計處理細則總公司財務(wù)及會計處理細則（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)（一）應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)第一條總公司財務(wù)科須分別為各營業(yè)所設(shè)立一應(yīng)收賬款明細賬每天就分公司寄來的銷貨日報表分

5、別依其每日總金額登錄其應(yīng)收賬款的增減情況第二條每月底總公司財務(wù)科應(yīng)編制賬齡分析表并與各營業(yè)所會計員寄來的應(yīng)收賬款明細表核對無誤后于次月日呈送總經(jīng)理第三條總公司財務(wù)科應(yīng)將每天收到的票據(jù)及現(xiàn)金于當天下午即轉(zhuǎn)存銀行或請銀行委收并將應(yīng)收票據(jù)明細分別登錄于各該到期日的應(yīng)收票據(jù)明細表第四條營業(yè)所會計分別于當日下班前寄銷貨日報表總公司財務(wù)科于第日收到后應(yīng)即編制銷貨日報總表并于當天呈送總經(jīng)理核閱（二）銀行存款及現(xiàn)金收支第五條總公司財務(wù)科須每天編制現(xiàn)金銀

6、行存款收支日報表呈送總經(jīng)理核閱本表的收入欄應(yīng)包括托收票據(jù)的轉(zhuǎn)入部分第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外其他各大項支出及采購貨款一律由總公司財務(wù)科統(tǒng)一辦理付款每月日前為請款截止日日前財務(wù)科需審核整理完畢并編妥傳票呈送總經(jīng)理核閱每月日為付款日（三）零用金第七條總公司財務(wù)科須指定專人負責(zé)總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額暫定為萬元整將來視實際狀況再行斟酌調(diào)整第八條有關(guān)零用金的保管支付與補充悉依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理（四）薪金第九條

7、財務(wù)科除整理總公司人員薪金外并于收到各營業(yè)所的薪金表、28日前送呈總經(jīng)理核準并于當天將各營業(yè)所的薪金分別轉(zhuǎn)匯至各營業(yè)所的賬戶第十條財務(wù)科負責(zé)總公司人員的薪金發(fā)放并應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定（五）損益結(jié)算與報表編制第十一條財務(wù)科負責(zé)總公司及全公司的損益結(jié)算與報表編制次月日前財務(wù)科須將下列報表呈送總經(jīng)理核閱：1.總公司損益表2.全公司匯總損益表3.營業(yè)分析月報表（六）利潤中心獎金分配表（六）利潤中心獎金分配表第十二條財務(wù)科負責(zé)審核各營業(yè)所的利潤計