總公司財務及會計處理準則

1、總公司財務及會計處理準則總公司財務及會計處理準則一、應收賬款及應收票據一、應收賬款及應收票據第一條第一條總公司財務科須分別為各營業(yè)所設立一應收賬款明細賬，每天就分公司寄來的銷貨日報表，分別依其每日總金額，登錄其應收賬款的增減情況。第二條第二條每月底總公司財務科應編制賬分析表，并與各營業(yè)所會計員寄來的應收賬款明細表核對無誤后，于次月6日呈送總經理。第三條第三條總公司財務科應將每天收到的票據及現(xiàn)金于當天下午立即轉存銀行，或請銀行委收。并將應

2、收票據明細分別登錄于各該到期日的應收票據明細表。第四條第四條營業(yè)所會計分別于當日下班寄銷貨日報表，總公司財務科于第3日收到后，應立即編制銷貨日報總表，并于當天呈送總經理核閱。二、銀行存款及現(xiàn)金收支二、銀行存款及現(xiàn)金收支第五條第五條總公司財務科需每天編制現(xiàn)金銀行存款收支日報表，呈總經理核閱。本表的收入欄應包括托收票據的轉入部分。第六條第六條本公司除各營業(yè)所的零星支出外，其他各大項支出及采購貨款，一律由總公司財務科統(tǒng)一辦理付款。每月3日前為

3、請款截止日，15日前財務科須審核、整理完畢并編妥傳票，呈送總經理核閱，每月20日為付款日。三、零用金三、零用金第七條第七條總公司財務科須指定專人，負責總公司的零用金保管與支付總公司的零用金額，暫定為5萬元正。將來視實際狀況，再行斟酌調整。第八條第八條有關零用金的保管、支付與補充，概依本公司零用金管理辦法的規(guī)定辦理。四、薪資四、薪資第九條第九條財務科除整理總公司人員薪資外，收到各營業(yè)所的薪資表，于28日前送呈總經理核準，并于當天將各營業(yè)所

4、的薪資，分別轉匯至各營業(yè)所的賬戶。第十條第十條財務科負責總公司人員的薪資發(fā)放，并應遵守薪資保密的規(guī)定。五、損益結算與報表編制五、損益結算與報表編制第十一條第十一條財務科負責總公司及全公司的損益結算與報表編制。次月6日前，財務科須將下列報表呈送總經理核閱：（1）總公司利潤表；（2）全公司匯總利潤表；（3）營業(yè)分析月報表。六、利潤中心獎金分配表六、利潤中心獎金分配表第十二條第十二條財務科負責審核各營業(yè)所的利潤計算表與利潤中心獎金分配表，并分