油氣及固定資產管理和核算

1、單位名稱：單位編碼：業(yè)務流程名稱：業(yè)務流程編碼：交易子流程：交易子流程編碼：控制點編號經營目標風險類別風險描述控制目標的類型控制目標具體描述現有控制措施缺口分析改進建議控制文件的文號及名稱現有控制文件存在的問題CFO12345CAVR1.11.11.21.21.31.31.41.42缺少文件文件不完善單位名稱：單位編碼：由項目小組最終確定業(yè)務流程名稱：財務資產－油氣及固定資產管理和核算業(yè)務流程編碼：12交易子流程：轉資交易子流程編碼：控

2、制點編號經營目標風險類別風險描述控制目標的類型控制目標具體描述現有控制措施差異分析改進建議控制文件的文號及名稱現有控制文件存在的問題CFO12345CAVR1.11.11.21.21.31.31.41.42缺少文件文件不完善1.11）如果竣工報告、發(fā)票等文件的數字錯誤，會導致在建工程入賬金額錯誤；2）與工程承包商竄通，故意的出具錯誤的竣工報告、發(fā)票等1）確保在建工程金額完整、準確的入賬，且只記錄一次2）確認工程指出沒有超出預算財務資產處

3、領導審核工程竣工報告等文件。但是沒有規(guī)定應該在多少時間內完成審核，審核后也沒有簽字確認財務資產處領導在工程竣工，竣工報告完成5天內，審核工程竣工報告等文件并與工程預算相比較；并簽字批準。缺少文件2.11）如果竣工報告、發(fā)票等文件的數字錯誤，會導致在建工程入賬金額錯誤；2）不合規(guī)的發(fā)票不能作為會計憑證入賬。1）確保在建工程金額完整、準確的入賬，且只記錄一次2）確認發(fā)票的合法性和真實性會計在財務資產處領導批準竣工報告等相關文件后2天內，對相

4、關文件、單據進行復核并入賬。會計在檢查發(fā)票編號時，對金額超出人民幣XXX的發(fā)票，必須登陸稅務局的網站，確認發(fā)票稅號的有效性。XX公司財字【2003】25號《關于XX的通知》中第三條文件不完善2.21）如果竣工報告、發(fā)票等文件的數字錯誤，會導致在建工程入賬金額錯誤；1）確保在建工程金額完整、準確的入賬，且只記錄一次財務資產處領導在月末檢查所有會計憑證和分錄，但對批準的憑證，不一定簽字。財務資產處領導在月末檢查所有會計憑證和分錄后，在已批準