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1、財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、項(xiàng)目狀況1、項(xiàng)目介紹:1)項(xiàng)目基本情況(文字說(shuō)明)項(xiàng)目基本情況表1項(xiàng)目地址2占地面積3規(guī)劃用地面積4總建筑面積5可售面積(預(yù)計(jì))6總投資(預(yù)計(jì))7綜合單方成本8自有資金(已投資)9進(jìn)度(完工百分比)10施工單位11開(kāi)工日期12預(yù)售日期(預(yù)計(jì))13竣工日期14單方售價(jià)(預(yù)計(jì))15預(yù)(銷(xiāo))售率16銷(xiāo)售方式(自銷(xiāo)、代銷(xiāo))17可回籠資金(一期一批)18已回籠資金2)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要數(shù)據(jù)及指標(biāo)情況1資產(chǎn)負(fù)債率%2權(quán)益乘數(shù)3總資產(chǎn)報(bào)
2、酬率%4總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%5銷(xiāo)售凈利率%6凈資產(chǎn)收益率%7累計(jì)預(yù)收賬款8本月預(yù)收賬款9費(fèi)用總額10資產(chǎn)總額11借入資金12貨幣資金余額3)有關(guān)財(cái)務(wù)成本分?jǐn)傄罁?jù)(開(kāi)發(fā)期數(shù))2、工程進(jìn)度情況。(分項(xiàng)目說(shuō)明各項(xiàng)目體工程進(jìn)度情況、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)現(xiàn)處于什么階段,對(duì)照工程開(kāi)發(fā)計(jì)劃,說(shuō)明有無(wú)延期現(xiàn)象,分析延期原因,對(duì)銷(xiāo)售及節(jié)點(diǎn)的影響)4、預(yù)售政策:預(yù)售條件。5、分析,對(duì)銷(xiāo)售過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明,如銷(xiāo)售定價(jià)價(jià)位問(wèn)題、開(kāi)盤(pán)時(shí)間確定、去化速度、相關(guān)促銷(xiāo)措施等等。
3、6、當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì),土地拍賣(mài)情況,公司樓盤(pán)的優(yōu)勢(shì)等等。四、項(xiàng)目損益分析1、結(jié)盤(pán)前:(分期)按照預(yù)算及現(xiàn)銷(xiāo)售均價(jià)計(jì)算出預(yù)計(jì)銷(xiāo)售毛利率,按照預(yù)售收入乘以預(yù)計(jì)銷(xiāo)售毛利率測(cè)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)額。預(yù)估利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況,占預(yù)計(jì)利潤(rùn)總額比例。2、結(jié)盤(pán)后(分期)計(jì)算利潤(rùn)額。3、分析利潤(rùn)完成情況,計(jì)算利潤(rùn)指標(biāo)與集團(tuán)平均指標(biāo)(可比)進(jìn)行比較,分析差異原因(結(jié)盤(pán)前的,利用預(yù)估利潤(rùn)計(jì)算項(xiàng)目各項(xiàng)利潤(rùn)指標(biāo)),測(cè)算項(xiàng)目的靜態(tài)投資回報(bào)率。4、杜邦分析。5、利潤(rùn)敏感性分析。五、
4、項(xiàng)目投資回報(bào)分析1、項(xiàng)目現(xiàn)金流:結(jié)盤(pán)前,分年報(bào)提供時(shí),未發(fā)生的現(xiàn)金支出按照預(yù)算支付計(jì)劃填列。月度,提供現(xiàn)金流向分布圖。2、內(nèi)含報(bào)酬率、凈現(xiàn)值:年報(bào)、結(jié)盤(pán)時(shí)提供。(選擇公司融資利率或公司要求的最低利潤(rùn)率作為貼現(xiàn)率)3、分析公司資本運(yùn)作情況,現(xiàn)金流中存在的問(wèn)題,提出優(yōu)化措施。六、資金方面情況1、下月資金計(jì)劃,大額用款事項(xiàng)。資金缺口、解決問(wèn)題的方法等等2、當(dāng)?shù)劂y企關(guān)系、貸款政策:貸款條件、貸款額度、資金監(jiān)管力度等等。3、金融政策:其他可選擇的
5、融資方法、融資渠道等等4、資金使用問(wèn)題:安全、內(nèi)控制度執(zhí)行情況;5、對(duì)集團(tuán)公司的資金支持。七、稅務(wù)方面情況:1、公司完稅情況2、計(jì)算稅負(fù)水平,占銷(xiāo)售收入比例。3、稅務(wù)政策變化情況、可以利用的稅收優(yōu)惠政策、可以選擇的稅收籌劃方法4、與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的關(guān)系、可能存在的潛在問(wèn)題本部分,重要時(shí)應(yīng)單獨(dú)形成報(bào)告,月報(bào)分析時(shí)簡(jiǎn)要說(shuō)明八、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析項(xiàng)目實(shí)際指標(biāo)實(shí)際指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)行業(yè)指標(biāo)差異差異原因原因資產(chǎn)負(fù)債率%已獲利息倍數(shù)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售凈利率%銷(xiāo)售毛
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