采購作業(yè)程序及控制重點

1、1作成經理——總經理集團部門經理人事行政部財務部IT事業(yè)部經辦經理經辦經理經辦經理內部控制會簽作業(yè)項目固定資產主循環(huán)生效日期制修訂單位投資管理部作業(yè)名稱采購編號FA01頁次2版次1正文單位主流程申請單位人事行政部IT部財務部請購取得付款入帳負責單位作業(yè)程序及控制重點需求部門采購單位財務部一、作業(yè)程序1、集團內移轉，移出單位填制《固定資產移轉外借單》一式四聯(lián)，經移出、移入部門經理、集團人事行政部經理審批，并由集團人事行政部填寫移轉原因；2

2、、借給集團外單位，還須集團總經理審批，并由集團人事行政部填寫移轉原因；3、移出單位將各部門審批后的《固定資產移轉外借單》會計聯(lián)，于一周內轉交財務部；4、財務部于次月辦理固定資產帳務更改手續(xù)。5、借給集團外的，由移出單位依據(jù)外借期限，負責催還。二、控制重點1、外借給集團外單位的，是否經集團總經理審批；2、移出單位將各部門審批后的《固定資產移轉外借單》會計聯(lián)，于一周內轉交財務部；3、移出單位是否依據(jù)外借期限，負責催還；4、固定資產移轉外借后