2023年全國(guó)碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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1、第1頁共2頁關(guān)于采關(guān)于采購合同的內(nèi)部合同的內(nèi)部審計(jì)報(bào)審計(jì)報(bào)告一、引言:一、引言:按照公司2011年度內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃安排,審計(jì)室對(duì)公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查,審計(jì)過程中我們實(shí)施了合適的、必要的審計(jì)程序,按照既定的審計(jì)方案,結(jié)合其實(shí)際情況,對(duì)2011年1月1日-2011年8月31日期間的重大采購合同進(jìn)行了審計(jì)。二、二、審計(jì)審計(jì)方式方式說明:明:抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份,檢查其起草

2、、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計(jì)資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法,資料搜集形式有抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查。三、三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建與建議:審計(jì)發(fā)現(xiàn):2011年1月購入的文件柜等辦公用品,供應(yīng)商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠,所屬期為2010年訂單,生管部門未對(duì)訂單檔案進(jìn)行整理歸檔。建議:于2011年1月份起制定的辦公用品訂單,整理后按順序編號(hào),并建檔,以便于核查。四、四、審計(jì)總結(jié)審計(jì)總結(jié):本次審計(jì)方案得到了各相

3、關(guān)部門的大力支持和配合。1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性:(1)對(duì)所抽取的固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同,進(jìn)行內(nèi)容上的審查,發(fā)現(xiàn)采購合同的起草、審核以及審批都有權(quán)限范圍內(nèi)的簽字蓋章,第2頁共2頁格式合同的版本與公司要求基本相符。(2)對(duì)所抽取的采購合同的主要條款進(jìn)行審查,各類條款約定都基于公平公正的原則,且同時(shí)維護(hù)了公司利益,不存在差異情況。2、檢查合同的實(shí)際執(zhí)行情況:(1)根據(jù)公司業(yè)務(wù)進(jìn)展情況,經(jīng)審計(jì),合同中采購、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)都得以

4、較好的執(zhí)行。(2)采購合同付款臺(tái)賬,基本做到了清晰完整,不存在超出合同約定的款項(xiàng)支付和未經(jīng)審核的合同。3、檢查合同存檔情況:(1)合同保管按照公司要求,按順序進(jìn)行了編號(hào),便于核查。綜上所述,對(duì)于采購合同的管理,具有較為完備的規(guī)范流程,合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對(duì)于合同管理的規(guī)定要求。對(duì)供應(yīng)商評(píng)價(jià)、付款審批等環(huán)節(jié)的實(shí)務(wù)操作有適當(dāng)控制,采購部門相關(guān)崗位工作人員對(duì)采購管理流程和崗位職責(zé)都較為熟悉。五、后五、后續(xù)審計(jì)續(xù)審計(jì)跟蹤:跟蹤:

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