2019哈爾濱商業(yè)大學(xué)433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)碩士研究生考試大綱

1、2019年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：433考試科目名稱：稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)一、考試要求：要求考生掌握稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)的基本概念、基本理論和稅收基本法律內(nèi)容，了解和掌握稅收發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，能夠運(yùn)用稅收法律，進(jìn)行基本稅額計(jì)算和稅收征管問題分析，具有綜合分析問題和解決問題的基本能力。二、考試內(nèi)容：1.稅法學(xué)導(dǎo)論。了解稅法學(xué)的基本性質(zhì)、研究對(duì)象、稅法的分類；熟悉稅收的產(chǎn)生過程及職能作用；理解稅收法律關(guān)

2、系；掌握稅法的含義、稅收法律要素。2.增值稅法。理解增值稅的定義、類型及特點(diǎn)；了解增值稅的演變；掌握增值稅的基本法律規(guī)定、增值稅的計(jì)算；掌握增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、了解增值稅的納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。3.消費(fèi)稅法。理解消費(fèi)稅的概念、特點(diǎn)、類型及作用；了解消費(fèi)稅的演變及開征的現(xiàn)實(shí)意義；掌握消費(fèi)稅的基本法律規(guī)定、消費(fèi)稅的計(jì)算；掌握消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、了解消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。4.企業(yè)所得稅法。理解企業(yè)所得稅法的

3、概念、類型及特點(diǎn)；了解企業(yè)所得稅法的演變；掌握企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠稅率及適用范圍；掌握企業(yè)所得稅法的計(jì)算及征收管理；明確企業(yè)所得稅法的特殊稅務(wù)處理。5.個(gè)人所得稅法。理解個(gè)人所得稅法的概念、特點(diǎn)及作用；了解個(gè)人所得稅法的演變及開征的現(xiàn)實(shí)意義；掌握個(gè)人所得稅法的基本法律規(guī)定、個(gè)人所得稅法的計(jì)算；熟悉個(gè)人所得稅法的征收管理。6.資源類稅法。理解資源稅法、土地使用稅法、土地增值稅法的概念及特點(diǎn)；了解資源類稅法的演變；掌握資源類稅法的基本法律規(guī)定

4、、稅額的計(jì)算；熟悉資源類稅法的的優(yōu)惠政策；了解資源類稅法的納稅期限和申報(bào)要求。7.財(cái)產(chǎn)稅法。理解房產(chǎn)稅法、車船稅法、契稅法的概念及意義；了解財(cái)產(chǎn)稅法的演變；掌握財(cái)產(chǎn)稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計(jì)算；理解財(cái)產(chǎn)稅法的優(yōu)惠政策；理解財(cái)產(chǎn)稅法的征收管理。8.行為目的稅法。理解印花稅法、車輛購置稅法、城建稅法、教育費(fèi)附加的基本概念；了解各行為目的稅法的演變；掌握各行為目的稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計(jì)算；熟悉各行為目的稅法的有關(guān)減免規(guī)定；了解各行為目

5、的稅法的征收管理。9.稅收征收管理法。理解稅收征收管理法的概念及適用范圍；了解稅收征收管理法的演變；掌握稅務(wù)登記的種類、范圍；掌握賬證管理、發(fā)票管理的基本內(nèi)容；熟悉和掌握納稅申報(bào)的內(nèi)容和方式；掌握稅款征收的方式與措施；理解稅務(wù)違法法律責(zé)任。三、題型及比例：單項(xiàng)選擇題（10，6.7%）、多項(xiàng)選擇題（10，6.7%）、判斷題（10，6.7%）案例分析題（50，33.3%）、簡答題（30，20%）、論述題（40，26.6%）六種，150分。四

6、、參考書目王曙光，李蘭，張小鋒：稅法學(xué).大連：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，20162019年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：433考試科目名稱：稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)一、考試要求：要求考生掌握稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)的基本概念、基本理論和稅收基本法律內(nèi)容，了解和掌握稅收發(fā)展的最新動(dòng)態(tài)，能夠運(yùn)用稅收法律，進(jìn)行基本稅額計(jì)算和稅收征管問題分析，具有綜合分析問題和解決問題的基本能力。二、考試內(nèi)容：1.稅法學(xué)導(dǎo)論。了解稅法學(xué)的基

7、本性質(zhì)、研究對(duì)象、稅法的分類；熟悉稅收的產(chǎn)生過程及職能作用；理解稅收法律關(guān)系；掌握稅法的含義、稅收法律要素。2.增值稅法。理解增值稅的定義、類型及特點(diǎn)；了解增值稅的演變；掌握增值稅的基本法律規(guī)定、增值稅的計(jì)算；掌握增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、了解增值稅的納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。3.消費(fèi)稅法。理解消費(fèi)稅的概念、特點(diǎn)、類型及作用；了解消費(fèi)稅的演變及開征的現(xiàn)實(shí)意義；掌握消費(fèi)稅的基本法律規(guī)定、消費(fèi)稅的計(jì)算；掌握消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅

8、期限、了解消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。4.企業(yè)所得稅法。理解企業(yè)所得稅法的概念、類型及特點(diǎn)；了解企業(yè)所得稅法的演變；掌握企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠稅率及適用范圍；掌握企業(yè)所得稅法的計(jì)算及征收管理；明確企業(yè)所得稅法的特殊稅務(wù)處理。5.個(gè)人所得稅法。理解個(gè)人所得稅法的概念、特點(diǎn)及作用；了解個(gè)人所得稅法的演變及開征的現(xiàn)實(shí)意義；掌握個(gè)人所得稅法的基本法律規(guī)定、個(gè)人所得稅法的計(jì)算；熟悉個(gè)人所得稅法的征收管理。6.資源類稅法。理解資源稅法、土地使用稅法、土

9、地增值稅法的概念及特點(diǎn)；了解資源類稅法的演變；掌握資源類稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計(jì)算；熟悉資源類稅法的的優(yōu)惠政策；了解資源類稅法的納稅期限和申報(bào)要求。7.財(cái)產(chǎn)稅法。理解房產(chǎn)稅法、車船稅法、契稅法的概念及意義；了解財(cái)產(chǎn)稅法的演變；掌握財(cái)產(chǎn)稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計(jì)算；理解財(cái)產(chǎn)稅法的優(yōu)惠政策；理解財(cái)產(chǎn)稅法的征收管理。8.行為目的稅法。理解印花稅法、車輛購置稅法、城建稅法、教育費(fèi)附加的基本概念；了解各行為目的稅法的演變；掌握各行為目的稅法

10、的基本法律規(guī)定、稅額的計(jì)算；熟悉各行為目的稅法的有關(guān)減免規(guī)定；了解各行為目的稅法的征收管理。9.稅收征收管理法。理解稅收征收管理法的概念及適用范圍；了解稅收征收管理法的演變；掌握稅務(wù)登記的種類、范圍；掌握賬證管理、發(fā)票管理的基本內(nèi)容；熟悉和掌握納稅申報(bào)的內(nèi)容和方式；掌握稅款征收的方式與措施；理解稅務(wù)違法法律責(zé)任。三、題型及比例：單項(xiàng)選擇題（10，6.7%）、多項(xiàng)選擇題（10，6.7%）、判斷題（10，6.7%）案例分析題（50，33.3