2019哈爾濱商業(yè)大學433稅務專業(yè)基礎碩士研究生考試大綱

1、2019年碩士研究生入學考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：433考試科目名稱：稅務專業(yè)基礎一、考試要求：要求考生掌握稅務專業(yè)基礎的基本概念、基本理論和稅收基本法律內(nèi)容，了解和掌握稅收發(fā)展的最新動態(tài)，能夠運用稅收法律，進行基本稅額計算和稅收征管問題分析，具有綜合分析問題和解決問題的基本能力。二、考試內(nèi)容：1.稅法學導論。了解稅法學的基本性質(zhì)、研究對象、稅法的分類；熟悉稅收的產(chǎn)生過程及職能作用；理解稅收法律關

2、系；掌握稅法的含義、稅收法律要素。2.增值稅法。理解增值稅的定義、類型及特點；了解增值稅的演變；掌握增值稅的基本法律規(guī)定、增值稅的計算；掌握增值稅的納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、了解增值稅的納稅地點與納稅申報。3.消費稅法。理解消費稅的概念、特點、類型及作用；了解消費稅的演變及開征的現(xiàn)實意義；掌握消費稅的基本法律規(guī)定、消費稅的計算；掌握消費稅的納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、了解消費稅的納稅地點與納稅申報。4.企業(yè)所得稅法。理解企業(yè)所得稅法的

3、概念、類型及特點；了解企業(yè)所得稅法的演變；掌握企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠稅率及適用范圍；掌握企業(yè)所得稅法的計算及征收管理；明確企業(yè)所得稅法的特殊稅務處理。5.個人所得稅法。理解個人所得稅法的概念、特點及作用；了解個人所得稅法的演變及開征的現(xiàn)實意義；掌握個人所得稅法的基本法律規(guī)定、個人所得稅法的計算；熟悉個人所得稅法的征收管理。6.資源類稅法。理解資源稅法、土地使用稅法、土地增值稅法的概念及特點；了解資源類稅法的演變；掌握資源類稅法的基本法律規(guī)定

4、、稅額的計算；熟悉資源類稅法的的優(yōu)惠政策；了解資源類稅法的納稅期限和申報要求。7.財產(chǎn)稅法。理解房產(chǎn)稅法、車船稅法、契稅法的概念及意義；了解財產(chǎn)稅法的演變；掌握財產(chǎn)稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計算；理解財產(chǎn)稅法的優(yōu)惠政策；理解財產(chǎn)稅法的征收管理。8.行為目的稅法。理解印花稅法、車輛購置稅法、城建稅法、教育費附加的基本概念；了解各行為目的稅法的演變；掌握各行為目的稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計算；熟悉各行為目的稅法的有關減免規(guī)定；了解各行為目

5、的稅法的征收管理。9.稅收征收管理法。理解稅收征收管理法的概念及適用范圍；了解稅收征收管理法的演變；掌握稅務登記的種類、范圍；掌握賬證管理、發(fā)票管理的基本內(nèi)容；熟悉和掌握納稅申報的內(nèi)容和方式；掌握稅款征收的方式與措施；理解稅務違法法律責任。三、題型及比例：單項選擇題（10，6.7%）、多項選擇題（10，6.7%）、判斷題（10，6.7%）案例分析題（50，33.3%）、簡答題（30，20%）、論述題（40，26.6%）六種，150分。四

6、、參考書目王曙光，李蘭，張小鋒：稅法學.大連：東北財經(jīng)大學出版社，20162019年碩士研究生入學考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：433考試科目名稱：稅務專業(yè)基礎一、考試要求：要求考生掌握稅務專業(yè)基礎的基本概念、基本理論和稅收基本法律內(nèi)容，了解和掌握稅收發(fā)展的最新動態(tài)，能夠運用稅收法律，進行基本稅額計算和稅收征管問題分析，具有綜合分析問題和解決問題的基本能力。二、考試內(nèi)容：1.稅法學導論。了解稅法學的基

7、本性質(zhì)、研究對象、稅法的分類；熟悉稅收的產(chǎn)生過程及職能作用；理解稅收法律關系；掌握稅法的含義、稅收法律要素。2.增值稅法。理解增值稅的定義、類型及特點；了解增值稅的演變；掌握增值稅的基本法律規(guī)定、增值稅的計算；掌握增值稅的納稅義務發(fā)生時間與納稅期限、了解增值稅的納稅地點與納稅申報。3.消費稅法。理解消費稅的概念、特點、類型及作用；了解消費稅的演變及開征的現(xiàn)實意義；掌握消費稅的基本法律規(guī)定、消費稅的計算；掌握消費稅的納稅義務發(fā)生時間與納稅

8、期限、了解消費稅的納稅地點與納稅申報。4.企業(yè)所得稅法。理解企業(yè)所得稅法的概念、類型及特點；了解企業(yè)所得稅法的演變；掌握企業(yè)所得稅法的優(yōu)惠稅率及適用范圍；掌握企業(yè)所得稅法的計算及征收管理；明確企業(yè)所得稅法的特殊稅務處理。5.個人所得稅法。理解個人所得稅法的概念、特點及作用；了解個人所得稅法的演變及開征的現(xiàn)實意義；掌握個人所得稅法的基本法律規(guī)定、個人所得稅法的計算；熟悉個人所得稅法的征收管理。6.資源類稅法。理解資源稅法、土地使用稅法、土

9、地增值稅法的概念及特點；了解資源類稅法的演變；掌握資源類稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計算；熟悉資源類稅法的的優(yōu)惠政策；了解資源類稅法的納稅期限和申報要求。7.財產(chǎn)稅法。理解房產(chǎn)稅法、車船稅法、契稅法的概念及意義；了解財產(chǎn)稅法的演變；掌握財產(chǎn)稅法的基本法律規(guī)定、稅額的計算；理解財產(chǎn)稅法的優(yōu)惠政策；理解財產(chǎn)稅法的征收管理。8.行為目的稅法。理解印花稅法、車輛購置稅法、城建稅法、教育費附加的基本概念；了解各行為目的稅法的演變；掌握各行為目的稅法

10、的基本法律規(guī)定、稅額的計算；熟悉各行為目的稅法的有關減免規(guī)定；了解各行為目的稅法的征收管理。9.稅收征收管理法。理解稅收征收管理法的概念及適用范圍；了解稅收征收管理法的演變；掌握稅務登記的種類、范圍；掌握賬證管理、發(fā)票管理的基本內(nèi)容；熟悉和掌握納稅申報的內(nèi)容和方式；掌握稅款征收的方式與措施；理解稅務違法法律責任。三、題型及比例：單項選擇題（10，6.7%）、多項選擇題（10，6.7%）、判斷題（10，6.7%）案例分析題（50，33.3