2019哈爾濱商業(yè)大學(xué)805財政綜合碩士研究生考試大綱

1、2019年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：805考試科目名稱：財政學(xué)綜合(含財政學(xué)和稅法學(xué))一、考試要求要求考生掌握公共財政內(nèi)涵、財政職能，熟悉公共產(chǎn)品理論；掌握財政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)，熟悉支出類型，了解支出效益；掌握財政收入基礎(chǔ)理論和稅法學(xué)基礎(chǔ)理論，熟悉稅收實體法和政府公債收入，了解政府非稅收入；掌握公共預(yù)算管理理論，熟悉公共預(yù)算管理、財政管理體制和轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)容；掌握財政政策理論、政策

2、以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合和運(yùn)用。二、考試內(nèi)容1.財政學(xué)部分（1）公共財政基礎(chǔ)：包括財政學(xué)產(chǎn)生發(fā)展，公共財政學(xué)的內(nèi)涵與體系，市場、政府與財政。（2）公共財政支出：包括財政支出理論，財政購買支出，財政轉(zhuǎn)移支出。（3）公共財政收入：包括財政收入理論，稅收基礎(chǔ)理論，稅收收入制度，政府非稅收入，政府公債收入。（4）公共財政管理：包括公共預(yù)算管理，財政體制管理，財政政策運(yùn)行。2.稅法學(xué)部分（1）稅法基礎(chǔ)：包括稅法構(gòu)成要素，稅收法律關(guān)系的含義、特征與

3、內(nèi)容，稅法的作用、我國現(xiàn)行稅收實體法體系的構(gòu)成內(nèi)容，稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與終止，影響稅收負(fù)擔(dān)的主觀因素等。（2）稅收實體法：包括增值稅的類型、特點和內(nèi)涵，視同銷售行為和混合銷售行為的內(nèi)容，組成計稅價格的內(nèi)容，增值稅免、抵、退稅管理辦法的內(nèi)容；消費稅的征稅范圍，外購已稅消費品連續(xù)生產(chǎn)稅款抵扣的內(nèi)容；營業(yè)稅的內(nèi)容，應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。（3）稅收管理體制：我國稅收管理體制的內(nèi)容，稅收立法權(quán)與執(zhí)法權(quán)的內(nèi)容。三、題型及比例名詞解釋題（32，2

4、1.3%）、簡答題（64，42.6%）、論述題（36，24%）、計算題（10，6.7%）、案例分析題（8，5.3%）四、參考書目1.王曙光李秉坤李維新：財政學(xué).北京：科學(xué)出版社，20102.王曙光李蘭張小鋒：稅法學(xué)（.第五版）.大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20142019年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱年碩士研究生入學(xué)考試專業(yè)課考試大綱考試科目代碼：805考試科目名稱：財政學(xué)綜合(含財政學(xué)和稅法學(xué))一、考試要求要求考生掌握公共財政內(nèi)涵、

5、財政職能，熟悉公共產(chǎn)品理論；掌握財政支出規(guī)模、結(jié)構(gòu)，熟悉支出類型，了解支出效益；掌握財政收入基礎(chǔ)理論和稅法學(xué)基礎(chǔ)理論，熟悉稅收實體法和政府公債收入，了解政府非稅收入；掌握公共預(yù)算管理理論，熟悉公共預(yù)算管理、財政管理體制和轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)容；掌握財政政策理論、政策以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)配合和運(yùn)用。二、考試內(nèi)容1.財政學(xué)部分（1）公共財政基礎(chǔ)：包括財政學(xué)產(chǎn)生發(fā)展，公共財政學(xué)的內(nèi)涵與體系，市場、政府與財政。（2）公共財政支出：包括財政支出理論，

6、財政購買支出，財政轉(zhuǎn)移支出。（3）公共財政收入：包括財政收入理論，稅收基礎(chǔ)理論，稅收收入制度，政府非稅收入，政府公債收入。（4）公共財政管理：包括公共預(yù)算管理，財政體制管理，財政政策運(yùn)行。2.稅法學(xué)部分（1）稅法基礎(chǔ)：包括稅法構(gòu)成要素，稅收法律關(guān)系的含義、特征與內(nèi)容，稅法的作用、我國現(xiàn)行稅收實體法體系的構(gòu)成內(nèi)容，稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與終止，影響稅收負(fù)擔(dān)的主觀因素等。（2）稅收實體法：包括增值稅的類型、特點和內(nèi)涵，視同銷售行為和混合銷

7、售行為的內(nèi)容，組成計稅價格的內(nèi)容，增值稅免、抵、退稅管理辦法的內(nèi)容；消費稅的征稅范圍，外購已稅消費品連續(xù)生產(chǎn)稅款抵扣的內(nèi)容；營業(yè)稅的內(nèi)容，應(yīng)納稅所得額的調(diào)整。（3）稅收管理體制：我國稅收管理體制的內(nèi)容，稅收立法權(quán)與執(zhí)法權(quán)的內(nèi)容。三、題型及比例名詞解釋題（32，21.3%）、簡答題（64，42.6%）、論述題（36，24%）、計算題（10，6.7%）、案例分析題（8，5.3%）四、參考書目1.王曙光李秉坤李維新：財政學(xué).北京：科學(xué)出版社，