13電算化內(nèi)部控制制度范文

1、13電算化內(nèi)部控制制度范文電算化內(nèi)部控制制度范文第一條加強(qiáng)程序操作控制。為了保證信息處理質(zhì)量，減少產(chǎn)生差錯(cuò)和事故的概率，制定上機(jī)守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無(wú)關(guān)人員不能隨便進(jìn)入機(jī)房。2.各種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批并具有完整、真實(shí)的原始憑證。3.數(shù)據(jù)錄入員對(duì)輸入數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)，不能擅自修改。4.機(jī)房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數(shù)據(jù)。5.不準(zhǔn)把外來(lái)的軟盤(pán)帶進(jìn)機(jī)房。6.發(fā)生輸入內(nèi)容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，

2、如編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正。7.開(kāi)機(jī)后，操作人員不能擅自離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)。8.要做好日備份數(shù)據(jù)，同時(shí)還要有周備份、月備份。第二條加強(qiáng)人員職能控制。企業(yè)必須制定相應(yīng)的組織和管理控制，明確職責(zé)分工，加強(qiáng)組織控制。第三條加強(qiáng)系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護(hù)、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設(shè)置操作權(quán)限限制。3.數(shù)據(jù)存貯和處理相隔離。4.設(shè)置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護(hù)控制，注重機(jī)

3、房環(huán)境保護(hù)，配備保護(hù)性設(shè)備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。1.對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行審計(jì)。2.審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書(shū)面資料的一致性。3.監(jiān)督數(shù)據(jù)保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改歷史數(shù)據(jù)的現(xiàn)象。4.對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行各環(huán)節(jié)進(jìn)行審查，防止存在漏洞。13電算化內(nèi)部控制制度范文電算化內(nèi)部控制制度范文第一條加強(qiáng)程序操作控制。為了保證信息處理質(zhì)量，減少產(chǎn)生差錯(cuò)和事故的概率，制定上機(jī)守則與操作規(guī)程的辦法如下。1.無(wú)關(guān)人員不能隨便進(jìn)入機(jī)房。2.各

4、種錄入的數(shù)據(jù)均需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批并具有完整、真實(shí)的原始憑證。3.數(shù)據(jù)錄入員對(duì)輸入數(shù)據(jù)有疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)，不能擅自修改。4.機(jī)房工作人員不能擅自向任何人提供任何資料和數(shù)據(jù)。5.不準(zhǔn)把外來(lái)的軟盤(pán)帶進(jìn)機(jī)房。6.發(fā)生輸入內(nèi)容有誤的，需按系統(tǒng)提供的功能加以改正，如編制補(bǔ)充登記或負(fù)數(shù)沖正的憑證加以改正。7.開(kāi)機(jī)后，操作人員不能擅自離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng)。8.要做好日備份數(shù)據(jù)，同時(shí)還要有周備份、月備份。第二條加強(qiáng)人員職能控制。企業(yè)必須制定相應(yīng)的組織和管理控制，明

5、確職責(zé)分工，加強(qiáng)組織控制。第三條加強(qiáng)系統(tǒng)安全控制。主要包括接觸控制和環(huán)境保護(hù)、安全控制。主要的控制措施包括：1.禁止非電腦操作人員操作公司電腦。2.設(shè)置操作權(quán)限限制。3.數(shù)據(jù)存貯和處理相隔離。4.設(shè)置接觸與操作的日志控制。5.注意環(huán)境保護(hù)控制，注重機(jī)房環(huán)境保護(hù)，配備保護(hù)性設(shè)備，以及安全供電系統(tǒng)的安裝等。第四條加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。1.對(duì)會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行審計(jì)。2.審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書(shū)面資料的一致性。3.監(jiān)督數(shù)據(jù)保存方式的安全、合法性，防止發(fā)生非法修改