企業(yè)采購及應付賬款管理制度

1、企業(yè)采購及應付賬款管理制度企業(yè)采購及應付賬款管理制度企業(yè)采購及應付賬款管理制度企業(yè)采購及應付賬款管理制度1.1.目的目的為規(guī)范采購操作步驟和方法，以及應付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應付賬款管理工作，防范公司處理應付賬款業(yè)務過程中的經(jīng)營風險，特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。3.3.定義定義3.1供應商。供應商是指能向采購者提供貨物、工程和服務的

2、法人或其他組織。3.2抽貨檢驗標準。抽貨檢查標準是指對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責部門編寫交采購中心匯總成冊。3.3貨物檢驗報告。貨物檢驗報告是指貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。3.4無票應付款。無票應付款是指采購貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應商的正式發(fā)票尚未到達財務部的應付款項。當供應商的發(fā)票送達財務部時，應將無票應付款轉(zhuǎn)入應付賬款。公司的無票應付款和應付賬款構(gòu)成了

3、公司資產(chǎn)負債表上的應付賬款。4.4.材料采購報銷流程材料采購報銷流程4.1材料采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，“采購計劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進行采購。4.2凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導同意后，方可進行采購或定制。4.3材料采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具“入庫單”。4.4材料采購報銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準出現(xiàn)

4、白條報銷。4.5材料采購前，預借物資款，必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導簽字批準方可借款，執(zhí)行借款流程；物資采購完畢，需及時報銷。4.6材料采購報銷須填寫報銷單，執(zhí)行費用報銷流程。4.7凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付。5.3.6更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法資料，并經(jīng)過財務部經(jīng)理的批準。這些資料應附在相應的調(diào)整憑證后。6.6.應付賬款賬齡分析應付賬款賬齡分析6.1財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，并

5、分析資金安排和使用的合理性。6.2財務部每月打印出有借方余額的應付賬款，并通知采購部及相關(guān)部門。采購部及有關(guān)部門應及時與供應商聯(lián)系解決，并將結(jié)果在1周內(nèi)告知財務部。對超過2個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經(jīng)理和總經(jīng)理作書面匯報。7.7.對賬對賬7.1財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，應會同采購人員進行調(diào)查，并經(jīng)財務經(jīng)理書面批準后及時處理。7.2財務部每年至少獲得一次供應商對賬