借款管理業(yè)務流程

1、資金管理金管理1借款管理業(yè)務流程1一、一、業(yè)務業(yè)務目標1戰(zhàn)略目略目標1.1規(guī)范公司對借款管理運作機制，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展的需要，保護公司資產(chǎn)安全、完整，維護公司整體形象和投資者利益。2經(jīng)營經(jīng)營目標2.1保證公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展所需資金。2.2保持合理的債務結(jié)構(gòu)和降低籌資成本。2.3按合同規(guī)定償還債務，保證資金合理使用和安全。3財務財務目標3.1保證對借款業(yè)務記錄的真實、完整和準確，滿足信息披露的需要。4合規(guī)目標4.1符合有關(guān)金融法律、

2、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。4.2借款合同、抵押合同等必須符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、二、業(yè)務風險業(yè)務風險1戰(zhàn)略風險風險1.1借款管理運作機制不規(guī)范，不利于公司生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展，不能保證公司投資安全、完整，損害公司整體形象和投資者利益。1.2資金不足或不能及時、有效的用于投資項目或經(jīng)營活動，造成企業(yè)投資失敗或經(jīng)營違約風險。1.3未嚴格執(zhí)行國家及監(jiān)管部門的規(guī)定，不能按計劃融入所需資1本流程所稱借款管理是指公司向銀行等金融機

3、構(gòu)辦理長期、短期借款業(yè)務實施的管理。資金管理金管理31.2.1籌資計劃過程中要充分考慮籌資效益，籌資效益的決定性因素是籌資成本，這對于選擇評價公司籌資方式有重要意義。公司計劃財務部采用加權(quán)平均資本成本最小的籌資組合評價公司資金成本，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)。1.2.2籌資計劃過程中要充分考慮籌資風險，籌資風險的評價方法采用財務杠桿系數(shù)法。財務杠桿系數(shù)越大，公司籌資風險也越大。1.3分（子）公司計劃財務部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況及投資計劃和項目進度

4、編制月度資金預算，經(jīng)財務負責人審核后報計劃財務部；計劃財務部審核后結(jié)合年度融資計劃執(zhí)行情況確定月（季）度融資計劃。月（季）度融資計劃是年度融資計劃的細化和分解。1.4計劃財務部將月（季）度融資計劃報總會計師審核，報公司董事長批準后執(zhí)行。2借款的借款的實施2.1公司借款采取向金融機構(gòu)取得授信額度的方式。每年，由總會計師組織計劃財務部等有關(guān)部門，根據(jù)融資計劃，與相關(guān)金融機構(gòu)開展談判，協(xié)商一致后，確定授信額度，報總會計師審核，由公司董事長或經(jīng)