內部稽核制度 (2)

1、七、內部稽核制度（范例A）第一條本公司為協(xié)助各部門的工作能順利進行并檢核其執(zhí)行情況，促進工作的效率，特制定本規(guī)則。第二條本規(guī)則所稱稽核人員，系指稽核室稽核人員而言。第三條稽核人員掌理的職務如下：（一）遵行已定政策及命令貫徹的應行檢核事項。（二）經營管理，各項業(yè)務及成本控制等的應行檢核事項。（三）生財器具、各項設備及有關采購等的管理、使用、保養(yǎng)等的檢核事項。（四）有關特殊案件的調查審議事項。（五）有關經銷商及協(xié)作廠商的輔導及其動態(tài)與信用狀

2、況等應行檢核事項。（六）其他交辦事項。第四條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者，應以口頭或書面糾正，并報請備查，如涉及其他單位的職權并應會同有關單位辦理。（一）業(yè)務執(zhí)行偏差。（二）人事未盡協(xié)調。（三）違紀行為，而情節(jié)輕微者。（四）管教有欠允當。第五條稽核人員發(fā)現(xiàn)有下列事項者，應列舉事實，以書面通知各主管單位改進。（二）約談的方式或直接聽取員工的意見匯集有關資料。（三）其他必要事項。第十條稽核人員督導、抽查、考核外勤員工服勤時，應注意下列事項：（一

3、）有無遲到、早退或任意缺勤情事。（二）員工出勤卡登記是否確實。（三）工作分配是否按照規(guī)定執(zhí)行。（四）工作是否切實執(zhí)行，并考核績效。（五）接受經銷商及協(xié)作廠商或顧客請求處理業(yè)務時是否迅速。（六）營業(yè)或服務處所是否經常保持整潔。（七）服務態(tài)度及精神是否良好。第十一條稽核人員督導、抽查、考核外勤單位業(yè)務時，應注意下列事項：（一）有關與各經銷商業(yè)務配合、聯(lián)系是否完善。（二）服務人員在外的收款是否按照規(guī)定處理。（三）業(yè)務人員收款的情況是否按照規(guī)定