存貨管理流程規(guī)范 (2)

1、存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范存貨管理流程規(guī)范1.1.目的目的為規(guī)范存貨管理行為，防范存貨業(yè)務中的差錯和舞弊，保護存貨的安全、完整，提高存貨運營效率，特制定本規(guī)范。2.2.適用范圍適用范圍適用于公司在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的、或為了出售仍處在生產(chǎn)過程中的、或將在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的存貨管理。3.3.權責部門權責部門3.1采購部門：受理采購申請，編制采購作業(yè)計劃；采購作業(yè)；收集市場價格。3.2倉儲部門：

2、數(shù)量驗收、保管存貨；按發(fā)貨指令（領料單或發(fā)貨單）發(fā)貨；對存貨的收、發(fā)、存進行記錄和報告。3.3財務部門：參與制定存貨管理政策；參與重大采購合同的簽訂、采購招標及反拍賣工作；及時對存貨進行會計記錄；審查采購發(fā)票，正確計算存貨成本；參與存貨盤點，抽查保管部門的存貨實物記錄。3.4審計部門：對存貨的采購合同進行審計。4.4.存貨的分類存貨的分類存貨包括原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。4.1原材料。原材料是指用于制造產(chǎn)品并構成產(chǎn)品

3、實體的購入物品，以及購入的供生產(chǎn)耗用的不構成產(chǎn)品實體的輔助性材料，包括原輔材料、外購件、修理用配件、包裝材料等。4.2低值易耗品。它是指使用年限短，價值低、易損耗，不作為固定資產(chǎn)管理的各種勞動資料。4.3在產(chǎn)品。它是指生產(chǎn)過程尚未全部結束正在生產(chǎn)中的產(chǎn)品。4.4半成品。它是指已經(jīng)過一定生產(chǎn)過程并已檢驗合格交付半成品倉庫，仍需繼續(xù)加工的中間產(chǎn)品?？梢陨罴庸楫a(chǎn)成品，也可單獨對外銷售。5.5產(chǎn)成品。它是指企業(yè)加工生產(chǎn)過程結束，符合質量技術要

4、求，驗收入庫，可以對外銷售的產(chǎn)品。5.5.存貨的計價存貨的計價續(xù)。如有不符，應會同經(jīng)辦人員及時查明原因、及時更正。8.8.存貨的發(fā)出管理存貨的發(fā)出管理8.1產(chǎn)成品的發(fā)出程序由市場部業(yè)務人員根據(jù)客戶需求和合同訂單情況，依據(jù)倉庫庫存產(chǎn)品庫存量，開具提貨單，報部門負責人審核，營銷副總簽批。提貨單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交倉庫提貨，第二聯(lián)交質檢部門申請對擬發(fā)出貨物進行質檢，第三聯(lián)交門衛(wèi)作為出門證，第四聯(lián)留存。倉庫收到提貨聯(lián)和質檢合格聯(lián)后，開具出庫單和送

5、貨單發(fā)貨。送貨單需要客戶回簽，作為運輸費用的結算憑證和收取貨款的憑據(jù)。發(fā)出商品按《發(fā)出商品管理制度》執(zhí)行。8.2原輔材料、包裝物、低值易耗品、勞保用品、五金工具、設備維修材料等各類物資的領用程序由經(jīng)辦人開具領料單，并按規(guī)定辦理簽字審批手續(xù)，倉庫保管人員按領料單開具的物資品名、規(guī)格型號、品種、數(shù)量發(fā)料。期末未用完的物資、材料必須辦理退庫手續(xù)。8.2.1各生產(chǎn)車間領用各類原材料、輔助材料、產(chǎn)品包裝材料、五金機電、設備維修備品備件，由各車間負

6、責人審批簽字。工具機電等物資的領用必須在備品備件庫辦理領用登記手續(xù)。組合車間領用原材料、輔助材料由工藝員審核，車間主管簽批。8.2.2技術科、質檢科領用原輔材料、備品備件，由部門負責人簽批。8.2.3行政、后勤領用辦公用品、備品備件、低值易耗品等物資，由辦公室主任審批簽字。低值易耗品要建立臺賬、落實專人負責，并對所管轄物品統(tǒng)一編號、定期與使用部門核對賬物。8.2.4勞動保護用品的發(fā)放由安保部負責人審批簽字。8.2.5工程物資由行政科根據(jù)

7、工程需要填寫領料單，并經(jīng)分管領導審批簽字。8.3對外捐贈和對外投資發(fā)出存貨8.3.1公司對外捐贈存貨，必須按公司授權，經(jīng)授權審批人審批，有明確的捐贈對象、合理的捐贈方式、可監(jiān)督檢查的捐贈程序，并且簽訂捐贈協(xié)議。8.3.2公司運用存貨進行對外投資，必須按公司對外投資的規(guī)定履行審批手續(xù)，并與投資合同或協(xié)議等核對一致。9.9.存貨倉儲與保管控制存貨倉儲與保管控制9.1倉儲計劃控制。公司根據(jù)銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、資金籌措計劃等制訂倉儲計