存貨業(yè)務各流程中管理與控制 (3)

1、存貨業(yè)務貨業(yè)務各流程中管理與控制各流程中管理與控制1.存貨入庫1）一般固體形）一般固體形態(tài)存貨：倉儲部門要對存貨數(shù)量、質量進行檢驗，審核采購清單、產(chǎn)成品交付清單及剩余存貨的退料清單，并與實物一一核對無誤后驗收入庫，在ERP（企業(yè)資源計劃）系統(tǒng)中開具入庫憑證，打印入庫單，入庫單要有采購經(jīng)辦人員、倉儲人員等有關責任人簽字。2）液體形）液體形態(tài)存貨：倉儲部門根據(jù)生產(chǎn)調度或采購部門預報的通知做好接卸準備，貨到后負責接卸、計量等工作，生產(chǎn)技術部負

2、責質量檢驗工作，由經(jīng)辦人員核對無誤后在ERP系統(tǒng)中辦理入庫手續(xù)，打印入庫單，入庫單由采購、倉儲部門相關人員簽字后各留存一份。3）無法入）無法入庫保管直接運抵使用保管直接運抵使用現(xiàn)場現(xiàn)場的存的存貨：采購、質檢、倉儲及使用部門的有關人員必須到現(xiàn)場驗收，在兩個工作日內在ERP系統(tǒng)補辦出、入庫手續(xù)，打印出入庫單，由經(jīng)辦人員簽字確認。4）采）采購中心根據(jù)中心根據(jù)規(guī)定，定，編制存制存貨定額損額損耗表，由耗表，由計劃部劃部門審門審批財務部門根據(jù)審核批

3、準的定額損耗表，按照企業(yè)內部會計制度核銷定額內的存貨損耗；超出規(guī)定部分，要查明原因，按程序審批后核銷存貨損耗。2.登記存貨賬貨賬簿、表簿、表1）倉儲倉儲人員在確在確認ERP系統(tǒng)出入出入庫憑證準確無準確無誤后，月末分類打印出存貨清單，倉儲部門負責人審核存貨清單并簽字。2）財務財務部門審門審核采核采購發(fā)購發(fā)票、退料清單和入庫單等相關單據(jù)是否真實、準確，經(jīng)審核無誤后編制記賬憑證，并按照存貨分類在ERP系統(tǒng)中定期打印賬、表；財務4.存貨出庫1）

4、一般存）一般存貨領貨領用：用：采購中心對需用單位生產(chǎn)或項目發(fā)貨：生產(chǎn)物資由倉儲部門保管人員按審核的工單發(fā)貨，對成本中心發(fā)貨按審核的需求計劃形成的預留發(fā)貨；項目物資按審核的項目需求計劃形成的預留對資產(chǎn)發(fā)貨，領料成本自動記入相應費用。按上述類別發(fā)貨后及時打印出庫單，由雙方簽字確認。2）銷售商品出售商品出庫：業(yè)務部門根據(jù)銷售訂單（合同）開具提貨單，倉儲部門按提貨單發(fā)貨，同時打印出庫單，由雙方簽字確認。單位（廠區(qū)）門衛(wèi)憑出門證并核實相關單據(jù)后放

5、行。3）內部移）內部移庫出庫：對主要原輔料，物流中心保管人員根據(jù)生產(chǎn)部門的指令移庫，對一般生產(chǎn)性物資由物流中心或采購中心倉儲保管人員根據(jù)要求進行發(fā)貨，并打印出庫單，雙方簽字確認。5.存貨盤貨盤點1）分）分類盤類盤點：倉儲部門根據(jù)存貨的品種，定期分類盤點存貨，對不同類別的存貨采取不同時點（每天、周、月、季）自行清查，并將清查的結果與財務部門的賬表數(shù)據(jù)核對。如發(fā)現(xiàn)存貨發(fā)生短缺、毀損、滅失，要及時向上級管理部門及領導匯報。2）企）企業(yè)根據(jù)根據(jù)