現(xiàn)金收支管理制度

1、會計與財務(wù)管理制度實例12現(xiàn)金收支管理制度現(xiàn)金收支管理制度1.為加強企業(yè)的現(xiàn)金收支管理，規(guī)范現(xiàn)金的收支程序，更好的反映現(xiàn)金的流入和流出，正確預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金收支情況，促進企業(yè)不斷提高經(jīng)營成果的質(zhì)量，特制定此制度。2.每月中旬，各分公司財務(wù)部詳細列出下月本分公司所需費用，報總部財務(wù)部，總部財務(wù)部根據(jù)各分公司上報費用進行統(tǒng)計概算，月底將相關(guān)費用匯入各分公司的賬戶內(nèi)備支。3.各單位應(yīng)自行支付的一切費用，均應(yīng)從總部財務(wù)部匯入的金額中支付，不得自

2、行挪用、墊付銷售收入。分公司銷售收入應(yīng)依據(jù)賬款管理規(guī)定，悉數(shù)匯入總部財務(wù)部。4.分公司財務(wù)部現(xiàn)金支付的具體情況應(yīng)在企業(yè)ERP財務(wù)系統(tǒng)上體現(xiàn)出來，便于總部財務(wù)部定期審核，查證。5.ERP系統(tǒng)上科目欄中的類別指各項費用其分屬類別，主要包括營業(yè)費用、管理費用和其他業(yè)務(wù)支出。6.營業(yè)費用是指營業(yè)人員所發(fā)生的費用，包括車輛所需的各項費用（如油費、維修費、保養(yǎng)費、過路費等），分公司人員差旅費，應(yīng)酬費，分公司人員的薪資（獎金由總部統(tǒng)一劃撥，不在此項之

3、中），名片、牌匾、條幅等費用。7.管理費用是指分公司為正常運營所發(fā)生的費用，包括辦公室及宿舍租賃費，水電費，辦公設(shè)施和辦公用品的購置費，通信費，運費郵費等費用。8.其他業(yè)務(wù)支出是指分公司為正常運營，除營業(yè)費用和管理費用之外的，應(yīng)當(dāng)支付的其他費用。9.分公司費用申請支付計算公式為：下月營業(yè)費用=本月營業(yè)費用╳本月銷售收入金額上月銷售收入金額下月管理費用=本月管理費用╳本月銷售收入金額上月銷售收入金額下月其他業(yè)務(wù)支出=本月銷售收入金額╳0.

4、2%10.分公司費用的支付與分公司銷售收入成正比，分公司因業(yè)務(wù)需求，需要購置1000元以上辦公設(shè)施或其他特殊事項需總公司支持時，可申請由總公司代為支付，不在當(dāng)月費用申請中。會計與財務(wù)管理制度實例2211.分公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)分公司費用的相關(guān)性質(zhì)，正確歸類報支，不得相互混淆。12.依據(jù)賬款管理規(guī)定，分公司不得存有應(yīng)收賬款現(xiàn)象，所有業(yè)務(wù)銷售應(yīng)以現(xiàn)款現(xiàn)貨或支付預(yù)付款形式進行，如存在特殊情況，需報總部財務(wù)部審核，經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核通過后，方可