財務(wù)管理手冊0210

1、北京天奕興華投資有限公司財務(wù)管理手冊1第一章第一章總則1.1.財務(wù)管理制度編制目的財務(wù)管理制度編制目的☆為了提高財務(wù)管理工作質(zhì)量，規(guī)范財務(wù)管理的各項工作；☆為了維護公司和投資人的合法權(quán)益，妥善處理國家、公司、員工以及客戶間的經(jīng)濟關(guān)系；☆為了提高公司決策的準(zhǔn)確性和信譽度；☆為了使所有資金的運作過程自始至終處于受控狀態(tài)，防止違規(guī)、違紀(jì)、違法現(xiàn)象的產(chǎn)生；☆為了逐步建立起以財務(wù)為中心的現(xiàn)代企業(yè)管理構(gòu)架。2.2.財務(wù)部組織架構(gòu)財務(wù)部組織架構(gòu)財務(wù)部

2、經(jīng)理（1人）總帳會計（1人）成本會計（1人）出納（1人）銷售現(xiàn)場財務(wù)中心3、財務(wù)管理職責(zé)范圍財務(wù)管理職責(zé)范圍☆預(yù)算管理：根據(jù)項目投資計劃和公司年度經(jīng)營計劃，確定成本預(yù)算編制原則，匯總及編制年度公司財務(wù)預(yù)算計劃和納稅方面的建議，并對各部門的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行統(tǒng)計、分析及評價；☆資金管理：根據(jù)項目投資計劃和各部門的費用預(yù)算，匯編資金需求，提出公司的融資方案及資金籌措計劃，開展資金籌措活動；匯總各部門月度資金支付計劃報公司領(lǐng)導(dǎo)；負(fù)責(zé)編制公司

3、財務(wù)收支計劃、成本計劃和稅務(wù)計劃；合理調(diào)配資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本；☆會計核算：根據(jù)公司財務(wù)管理手冊規(guī)定，負(fù)責(zé)各項成本費用的審核及支付；負(fù)責(zé)銷售數(shù)據(jù)統(tǒng)計、復(fù)核；負(fù)責(zé)處理制會計憑證，登記賬薄，并定期編制公司會計報表；☆財務(wù)分析：進(jìn)行成本核算工作；定期對公司的財務(wù)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析，編制月度綜合北京天奕興華投資有限公司財務(wù)管理手冊36.及時進(jìn)行財務(wù)分析，積極參與經(jīng)營活動分析，為公司決策提供有效地財務(wù)數(shù)據(jù)支持。7.加強投資收益管理，考核

4、與評價公司經(jīng)營效益。8.參與公司重大并購重組，考察、審計、評價目標(biāo)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量及未來盈利能力。9.根據(jù)分工，做好資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)管理，保證公司資產(chǎn)安全與增值，規(guī)避產(chǎn)權(quán)變動風(fēng)險。10.維護與稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)業(yè)務(wù)單位關(guān)系，積極充分的利用好各項財稅政策。11.負(fù)責(zé)公司的籌融資管理及調(diào)配、組織實施。12.按照公司要求參加公司會議，參與重大相關(guān)事項的決策。13.負(fù)責(zé)對分管部門的績效考核。14.完成上級交辦的其他任務(wù)。☆財務(wù)部經(jīng)理☆財務(wù)部經(jīng)理1.參與公司

5、資金運作管理、日常財務(wù)管理與分析、資本運作、籌資方略、對外合作談判等。2.負(fù)責(zé)項目成本核算與控制。3.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理及內(nèi)部控制，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計劃完成年度財務(wù)預(yù)算，并跟蹤其執(zhí)行情況。4.按時提供財務(wù)報告和必要的財務(wù)分析，并確保這些報告可靠、準(zhǔn)確。5.制定、維護、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，以滿足控制風(fēng)險的要求，如：改進(jìn)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、成本費用、現(xiàn)金、銀行存款的業(yè)務(wù)程序等。6.參與制定財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行，制

6、定各項財務(wù)計劃。7.監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大經(jīng)濟活動，并及時報告。8.全面負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理工作。9.負(fù)責(zé)編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告及月季年度財務(wù)報告。10.負(fù)責(zé)公司全面成本核算、會計核算和分析工作。11.負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理工作。12.協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)、工商等機構(gòu)的關(guān)系，并及時辦理公司與其之間的業(yè)務(wù)往來。13.完成上級交給的其他日常事務(wù)性工作?！顣嬛鞴堋顣嬛鞴?.在部門經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財務(wù)制度和核算管理的有關(guān)規(guī)定，