股利發(fā)放管理流程

1、股利發(fā)放管理流程股利發(fā)放管理流程1股利發(fā)放管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖股利發(fā)放管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門／責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)股東大會(huì)董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納股票持有者階段2股利發(fā)放管理流程控制表股利發(fā)放管理流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11董事會(huì)制定《股利分配方案》，提交給股東大會(huì)審議2股東大會(huì)審議通過后，授權(quán)給董事會(huì)發(fā)放股利3董事會(huì)組織會(huì)議商討股利發(fā)放辦法D24董事會(huì)公布《企業(yè)股利發(fā)放辦法》5財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員

2、編制《發(fā)放股利清冊(cè)》D36財(cái)務(wù)部稽核人員根據(jù)《籌資合同》或協(xié)議中的條款認(rèn)真審核還本付息清冊(cè)中應(yīng)付本金與利息的準(zhǔn)確性，認(rèn)真審核股利發(fā)放清冊(cè)中應(yīng)付股利總額與單個(gè)股東應(yīng)付股利的準(zhǔn)確性，認(rèn)真核實(shí)利息支付清單與憑據(jù)，并報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)審核和股東大會(huì)審批7還本付息和發(fā)放股利清冊(cè)得到股東大會(huì)審批后，董事會(huì)編制當(dāng)天企業(yè)所有在冊(cè)的股東名單8董事會(huì)根據(jù)當(dāng)天股票持有者登記的口期與股利發(fā)放口進(jìn)行對(duì)比，確認(rèn)發(fā)放股利的股東名單，報(bào)送財(cái)務(wù)部9財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)需根據(jù)記賬

3、憑證、發(fā)放清冊(cè)與所附的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付股利的明細(xì)賬，直接或匯總登記總分類賬，并報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)審核和股東大會(huì)審批D410財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后交與財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示出納辦理股利發(fā)放手續(xù)11財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)月底核對(duì)總賬及明細(xì)賬應(yīng)建規(guī)范《籌資業(yè)務(wù)對(duì)賬管理?xiàng)l例》《企業(yè)籌資業(yè)務(wù)公告制度》相關(guān)規(guī)范參照規(guī)范《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》文件資料《股利分配方案》《企業(yè)股利發(fā)放辦法》、《發(fā)放股利清冊(cè)》責(zé)任