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文檔簡介
1、財務風險管理財務風險管理選擇適當?shù)娘L險管理策略,實現(xiàn)財務風險事前、事中、事后全過程管理,可以有效控制財務風險發(fā)生的可能性及其造成的損失。金融企業(yè)財務風險管理的內(nèi)容主要有以下幾方面:(一)識別風險只有在正確識別風險、認清風險根源、準確估計風險程度的基礎上才能有效地控制風險。風險識別指確定哪些風險會影響金融企業(yè)的經(jīng)營,并將其特征以適當?shù)姆绞接涊d下來。風險一旦得到識別之后,就可制訂切實而有效的風險應對措施,并將其付諸實施。(二)計量風險風險計
2、量就是應用一系列指標和一定的方法,對不同風險形成的后果進行數(shù)量化處理,以衡量各自的風險水平。如銀監(jiān)會確定銀行間國債收益率曲線、央行票據(jù)收益率曲線和政策性金融債收益率曲線等風險管理計量參考基準來衡量商業(yè)銀行的風險大小。(三)規(guī)避風險一是決策時,事先預測風險發(fā)生的可能性及其影響程度,盡可能選擇風險較小或無風險的備選方案,對超過金融企業(yè)風險承受能力、難以掌控的財務活動予以回避;二是實施方案過程中,發(fā)現(xiàn)不利的情況時,及時中止或調(diào)整方案。(四)預
3、防風險當財務風險客觀存在、無法規(guī)避時,金融企業(yè)可以事先從制度、決策、組織和控制等方面提高自身抵御風險的能力。風險一旦爆發(fā),金融企業(yè)將蒙受較大損失的,應進行預測分析,預先制定一套自保風險計劃,平時分期提取專項的風險補償金,如風險基金和壞賬準備金,以補償將來可能出現(xiàn)的損失。(五)分散風險財務風險分散是金融企業(yè)通過綜合經(jīng)營、多方投資、多方籌資、爭取多方客戶等措施分散相應風險。以綜合經(jīng)營為例,這是金融企業(yè)分散風險的通常做法。它指一家金融企業(yè)同時
4、介入多個基本互無關(guān)聯(lián)或關(guān)聯(lián)度較低的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品市場等。綜合經(jīng)營之所以能分散風險,是由于不同產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品的市場環(huán)境是獨立或不完全相關(guān)的,從概率統(tǒng)計原理來看,經(jīng)營多種產(chǎn)業(yè)或者多種產(chǎn)品,其在時間、空間、利潤等因素上相互補充抵消,可以減少金融企業(yè)利潤的波動。因此,金融企業(yè)在突出主業(yè)的前提下,可以結(jié)合自身的人力、財力和開發(fā)能力,適度涉足綜合經(jīng)營,分散財務風險。(六)轉(zhuǎn)移風險財務風險轉(zhuǎn)移是金融企業(yè)通過保險、簽訂合同、轉(zhuǎn)包等形式把財務風險部分或者全部轉(zhuǎn)嫁
5、給其他單位,但同時往往需要付出一定代價,如履約保證金、手續(xù)費、收益分成等。轉(zhuǎn)移風險通常有多種形式:(1)購買保險;(2)簽訂遠期合同;(3)開展期貨交易;(4)轉(zhuǎn)包,將風險大的業(yè)務,采用承包經(jīng)營或租賃經(jīng)營的方式,轉(zhuǎn)給其他單位或個人來經(jīng)營,金融企業(yè)定期收取承包費或租金;等等。金融企業(yè)應當建立適當?shù)呢攧诊L險管理體系,識別與評估不同財務活動面臨的財務風險,并在此基礎上,對可能發(fā)生的財務風險采取適當?shù)娘L險管理策略,既要控制財務風險發(fā)生的可能性,
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