加強財務資金管理積極規(guī)避財務風險

1、2812(22)溫第1113塑位將拔術協(xié)作制財務管理加強財務資金管理積極規(guī)避財務風險徐子迎黑龍江省農墾建三江管理局審計處摘要:資金是企業(yè)進行生產、經營等一系列經濟活動中最基本的要素，資金管理貫穿于企業(yè)整個生產經營的始末，具有舉足輕重的作用。本文就當前企業(yè)財務資金管理存在的問題進行了分析，同時提出了具體的加強策略，以此積極規(guī)避財務風險。關鍵詢:財務資金管理對現(xiàn)代企業(yè)而言，財務資金雷理的范疇也不斷豐富和拓展。知識經濟時代的到來，擴展了資本的

2、范圍，改變了資本結構。在新的資本結構中，物質資本與知識資本的地位將發(fā)生重大變化，即韌質資本的地位將相對下降，而知識資本的地位將相對上升。無形資產將成為企業(yè)投資決策的重點。在新的資產結構中，以知識為基礎的專利權、商標權、商譽、計算機軟件、人才素店、產日創(chuàng)新等無形資產所占比重將會大大提高。顯而易見，財務資金雷理的工作開始變得細化和復雜化了。、現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中的突出問題l監(jiān)督、控制、考核不力，缺乏事前、事中的嚴格監(jiān)督。目前國高企業(yè)中，

3、所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司營理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。盡啻設置了)些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒奇掌握企業(yè)財務資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時奇效地發(fā)揮作用。事前控制乏力，事后審計監(jiān)督走過場，財務風險極大。2缺乏資金管理意識。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，再些雷理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，

4、缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析萬法，在資金的籌集使用和分配I二缺少科學性，有時導致頂目資金鏈條斷裂不能如期完成，給企業(yè)帶來破產的可能性高時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)之間企業(yè)與銀行之間形成多角債務鏈。3財務雷理水平高待進一步提高。近幾年來，國家對農業(yè)科技的支持力度顯著加大，科研院所科研項目以及其他各類財政專項的數(shù)量與資金規(guī)?？焖偬嵘陨砻嫦蚴袌鰟?chuàng)收能力也逐漸增強。同時，隨著財政體制改革進一步深化，尤其是國

5、庫集中支付制度的推行，科研單位財務筐理內涵進一步豐富，財務工作量急劇增大，對其財務管理水平提出了更高要求與挑戰(zhàn)。面對新形勢，我所還應進一步加強財務工作的領導，進一步加強財會隊伍建設，進步轉變財務資金的雷理萬式。尤其要在注重深入學習貫徹國家各類財政資金政策，注重提高財務管理與業(yè)務工作結合度，注重培養(yǎng)科研人員預算意識上化大力氣抓實抓好，真正使財務工作既自四臣務好科研工作，又能履行好監(jiān)督職責。4資金散亂，使用效率低下。日前，企業(yè)資金集中管理的

6、需要和內部多級法人資金分散占用現(xiàn)實的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團旗下各子公司設立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金啻理嚴重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產成品資金奇增無減，周轉緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。二、加強財

7、務資金管理策略分析?1分配財務資金系統(tǒng)的管理。分配財務資金系統(tǒng)直接關系到企業(yè)的發(fā)展。以往，企業(yè)與國家之間的分配關系→直是我們所關注的重點，現(xiàn)在隨著企業(yè)經營機制的轉變，企業(yè)內部財務資金收71益如何進行合理分配的問題日益突出。在保證積累與消費合理平衡比例的基礎上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化，初步形成按勞分配為玉，多種形式并舉，基本體現(xiàn)能力，貢獻大小等本質特征的新型分配格局。企業(yè)內部可根據職工的勞動技能、勞動強度、勞動責任、勞動條件

8、和實際貢獻，拉開工資、獎金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調動全體職工的勞動創(chuàng)造性和積極性，促進生產、經營啻理水平的提高，增強企業(yè)實力。2充分發(fā)揮企業(yè)財務監(jiān)督作用是取得經濟效益的手段。企業(yè)啻理是一個由生產筐理、營銷售理、質量雷理、技術雷理、設備管理、人事雷理、財務雷理、物資啻理等諸多子系統(tǒng)組成的。其包管理都是從某一個方面并人多采用實物計量的方法，對企業(yè)在生產經營活司中的一個部分實施

9、組織、協(xié)調、控制產生的啻理效果只能對企業(yè)生產經營的局部起到制約作用，不可能對整體企業(yè)的營運實施管理。而財務雷理則不同，作為一種價值啻理，包包括籌資管理、投資管理、權益分配售理、成本啻理等等，這是一項綜合性強的經濟管理活動。正因為是價值啻理，所以財務管理通過資金的收付及流動的價值形態(tài)，可以及時全面的反映商國物資運行狀況，并可以通過價值管理形態(tài)進行商品管理。3建立企業(yè)資金安全保障機制，實時監(jiān)測保障機制有效運行。企業(yè)資金使用雷理過程中要始終堅

10、立安全防范意識，在資金使用全過程建立安全保障機制，將企業(yè)資金的進出、調動、內部周轉等建立在公司的嚴格控制之下，建立合理的審批授權制度、復核制度、授信制度、結算制度、盤點制度等相關的資金保障制度，用制度來保證資金的安全使用。同時，我們要堅立防范意識，建立保障機制只不過是保證資金安全的一個基礎，企業(yè)安全機制是否能奇效運行才是關鍵。企業(yè)應運用各種手段，如定期不定期抽查安全制度的實施情況運用網絡技術實時監(jiān)督每一筆資金流向對比分析企業(yè)價格成本資料

11、盤點實物等，對企業(yè)所建立機制的運行情況進行實時監(jiān)控，以保證機制高效運行。4合理規(guī)劃、控制企業(yè)現(xiàn)金流。傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金啻理主要是j步及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金宦理，其所陸及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶及交易啻盟、流動性啻理、投資啻理、融資管理額風險雷理等。企業(yè)現(xiàn)金啻理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。史見劃現(xiàn)金流玉要是通過運用現(xiàn)金預算的手段，并結合企業(yè)以往的經驗，來確定一個合理的現(xiàn)金預算額度和最佳現(xiàn)金持高量。如果企業(yè)

12、能夠精確的預測現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動性。5積極探索財務監(jiān)督的各種奇效形式，推行會計委派制和企業(yè)內部審計制度，完善企業(yè)法人治理結構企業(yè)必須建立起嚴密的內部監(jiān)督控制制度，強化監(jiān)督約束機制，堵塞資產流失的漏潤，保證會計信息真實可靠。一要結合本企業(yè)集團實際情況和恃點，實行財務總監(jiān)、財務部長下笛一級等形式多樣的會計委派制，強化財務監(jiān)督，維護出資者利益，完善法人治理結構。二是應用先進的計算機信息技術，推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作，為資金集

13、中管理、監(jiān)督控制、規(guī)避風險提供可靠保障，實現(xiàn)企業(yè)管理信息化。三、結束語總之，資金管理是企業(yè)財務管理的核心，搞好財務啻理必須從資金啻理人手。因此，如何使資金在市場經濟中保值、增值J順暢循環(huán)并對其加強啻理，已成為我們財務工作者面臨的→個重要課題。2812(22)溫第1113塑位將拔術協(xié)作制財務管理加強財務資金管理積極規(guī)避財務風險徐子迎黑龍江省農墾建三江管理局審計處摘要:資金是企業(yè)進行生產、經營等一系列經濟活動中最基本的要素，資金管理貫穿于企

14、業(yè)整個生產經營的始末，具有舉足輕重的作用。本文就當前企業(yè)財務資金管理存在的問題進行了分析，同時提出了具體的加強策略，以此積極規(guī)避財務風險。關鍵詢:財務資金管理對現(xiàn)代企業(yè)而言，財務資金雷理的范疇也不斷豐富和拓展。知識經濟時代的到來，擴展了資本的范圍，改變了資本結構。在新的資本結構中，物質資本與知識資本的地位將發(fā)生重大變化，即韌質資本的地位將相對下降，而知識資本的地位將相對上升。無形資產將成為企業(yè)投資決策的重點。在新的資產結構中，以知識為基

15、礎的專利權、商標權、商譽、計算機軟件、人才素店、產日創(chuàng)新等無形資產所占比重將會大大提高。顯而易見，財務資金雷理的工作開始變得細化和復雜化了。、現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中的突出問題l監(jiān)督、控制、考核不力，缺乏事前、事中的嚴格監(jiān)督。目前國高企業(yè)中，所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司營理層對各資金運動環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉移資金甚至侵吞國有資產等問題突出。盡啻設置了)些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者

16、沒奇掌握企業(yè)財務資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時奇效地發(fā)揮作用。事前控制乏力，事后審計監(jiān)督走過場，財務風險極大。2缺乏資金管理意識。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對資金的重要性都有廣泛的認同，但是，再些雷理者缺少資金時間價值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析萬法，在資金的籌集使用和分配I二缺少科學性，有時導致頂目資金鏈條斷裂不能如期完成，給企業(yè)帶來破產的可能性高時由于過度籌集資金使企業(yè)陷入負債經營的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)之

17、間企業(yè)與銀行之間形成多角債務鏈。3財務雷理水平高待進一步提高。近幾年來，國家對農業(yè)科技的支持力度顯著加大，科研院所科研項目以及其他各類財政專項的數(shù)量與資金規(guī)?？焖偬嵘?，自身面向市場創(chuàng)收能力也逐漸增強。同時，隨著財政體制改革進一步深化，尤其是國庫集中支付制度的推行，科研單位財務筐理內涵進一步豐富，財務工作量急劇增大，對其財務管理水平提出了更高要求與挑戰(zhàn)。面對新形勢，我所還應進一步加強財務工作的領導，進一步加強財會隊伍建設，進步轉變財務資金

18、的雷理萬式。尤其要在注重深入學習貫徹國家各類財政資金政策，注重提高財務管理與業(yè)務工作結合度，注重培養(yǎng)科研人員預算意識上化大力氣抓實抓好，真正使財務工作既自四臣務好科研工作，又能履行好監(jiān)督職責。4資金散亂，使用效率低下。日前，企業(yè)資金集中管理的需要和內部多級法人資金分散占用現(xiàn)實的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財務資金管理中最突出的問題。一是子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團旗下各子公司設立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金啻理嚴重失控。二是投資決策

19、隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產成品資金奇增無減，周轉緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。二、加強財務資金管理策略分析?1分配財務資金系統(tǒng)的管理。分配財務資金系統(tǒng)直接關系到企業(yè)的發(fā)展。以往，企業(yè)與國家之間的分配關系→直是我們所關注的重點，現(xiàn)在隨著企業(yè)經營機制的轉變，企業(yè)內部財務資金收71益如何進行

20、合理分配的問題日益突出。在保證積累與消費合理平衡比例的基礎上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化，初步形成按勞分配為玉，多種形式并舉，基本體現(xiàn)能力，貢獻大小等本質特征的新型分配格局。企業(yè)內部可根據職工的勞動技能、勞動強度、勞動責任、勞動條件和實際貢獻，拉開工資、獎金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調動全體職工的勞動創(chuàng)造性和積極性，促進生產、經營啻理水平的提高，增強企業(yè)實力。2充分

21、發(fā)揮企業(yè)財務監(jiān)督作用是取得經濟效益的手段。企業(yè)啻理是一個由生產筐理、營銷售理、質量雷理、技術雷理、設備管理、人事雷理、財務雷理、物資啻理等諸多子系統(tǒng)組成的。其包管理都是從某一個方面并人多采用實物計量的方法，對企業(yè)在生產經營活司中的一個部分實施組織、協(xié)調、控制產生的啻理效果只能對企業(yè)生產經營的局部起到制約作用，不可能對整體企業(yè)的營運實施管理。而財務雷理則不同，作為一種價值啻理，包包括籌資管理、投資管理、權益分配售理、成本啻理等等，這是一項

22、綜合性強的經濟管理活動。正因為是價值啻理，所以財務管理通過資金的收付及流動的價值形態(tài)，可以及時全面的反映商國物資運行狀況，并可以通過價值管理形態(tài)進行商品管理。3建立企業(yè)資金安全保障機制，實時監(jiān)測保障機制有效運行。企業(yè)資金使用雷理過程中要始終堅立安全防范意識，在資金使用全過程建立安全保障機制，將企業(yè)資金的進出、調動、內部周轉等建立在公司的嚴格控制之下，建立合理的審批授權制度、復核制度、授信制度、結算制度、盤點制度等相關的資金保障制度，用制

23、度來保證資金的安全使用。同時，我們要堅立防范意識，建立保障機制只不過是保證資金安全的一個基礎，企業(yè)安全機制是否能奇效運行才是關鍵。企業(yè)應運用各種手段，如定期不定期抽查安全制度的實施情況運用網絡技術實時監(jiān)督每一筆資金流向對比分析企業(yè)價格成本資料盤點實物等，對企業(yè)所建立機制的運行情況進行實時監(jiān)控，以保證機制高效運行。4合理規(guī)劃、控制企業(yè)現(xiàn)金流。傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金啻理主要是j步及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金宦理，其所陸及的范圍就要廣的多

24、，通常包括企業(yè)帳戶及交易啻盟、流動性啻理、投資啻理、融資管理額風險雷理等。企業(yè)現(xiàn)金啻理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。史見劃現(xiàn)金流玉要是通過運用現(xiàn)金預算的手段，并結合企業(yè)以往的經驗，來確定一個合理的現(xiàn)金預算額度和最佳現(xiàn)金持高量。如果企業(yè)能夠精確的預測現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動性。5積極探索財務監(jiān)督的各種奇效形式，推行會計委派制和企業(yè)內部審計制度，完善企業(yè)法人治理結構企業(yè)必須建立起嚴密的內部監(jiān)督控制制度，強化監(jiān)督約束機制，堵塞資產

25、流失的漏潤，保證會計信息真實可靠。一要結合本企業(yè)集團實際情況和恃點，實行財務總監(jiān)、財務部長下笛一級等形式多樣的會計委派制，強化財務監(jiān)督，維護出資者利益，完善法人治理結構。二是應用先進的計算機信息技術，推進企業(yè)財務與業(yè)務一體化管理工作，為資金集中管理、監(jiān)督控制、規(guī)避風險提供可靠保障，實現(xiàn)企業(yè)管理信息化。三、結束語總之，資金管理是企業(yè)財務管理的核心，搞好財務啻理必須從資金啻理人手。因此，如何使資金在市場經濟中保值、增值J順暢循環(huán)并對其加強啻