加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、2812(22)溫第1113塑位將拔術(shù)協(xié)作制財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)徐子迎黑龍江省農(nóng)墾建三江管理局審計(jì)處摘要:資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的要素，資金管理貫穿于企業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，具有舉足輕重的作用。本文就當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，同時(shí)提出了具體的加強(qiáng)策略，以此積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詢(xún):財(cái)務(wù)資金管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，財(cái)務(wù)資金雷理的范疇也不斷豐富和拓展。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，擴(kuò)展了資本的

2、范圍，改變了資本結(jié)構(gòu)。在新的資本結(jié)構(gòu)中，物質(zhì)資本與知識(shí)資本的地位將發(fā)生重大變化，即韌質(zhì)資本的地位將相對(duì)下降，而知識(shí)資本的地位將相對(duì)上升。無(wú)形資產(chǎn)將成為企業(yè)投資決策的重點(diǎn)。在新的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以知識(shí)為基礎(chǔ)的專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、計(jì)算機(jī)軟件、人才素店、產(chǎn)日創(chuàng)新等無(wú)形資產(chǎn)所占比重將會(huì)大大提高。顯而易見(jiàn)，財(cái)務(wù)資金雷理的工作開(kāi)始變得細(xì)化和復(fù)雜化了。、現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中的突出問(wèn)題l監(jiān)督、控制、考核不力，缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督。目前國(guó)高企業(yè)中，

3、所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司營(yíng)理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題突出。盡啻設(shè)置了)些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒(méi)奇掌握企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時(shí)奇效地發(fā)揮作用。事前控制乏力，事后審計(jì)監(jiān)督走過(guò)場(chǎng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。2缺乏資金管理意識(shí)。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對(duì)資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同，但是，再些雷理者缺少資金時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流量觀，

4、缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析萬(wàn)法，在資金的籌集使用和分配I二缺少科學(xué)性，有時(shí)導(dǎo)致頂目資金鏈條斷裂不能如期完成，給企業(yè)帶來(lái)破產(chǎn)的可能性高時(shí)由于過(guò)度籌集資金使企業(yè)陷入負(fù)債經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)之間企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)鏈。3財(cái)務(wù)雷理水平高待進(jìn)一步提高。近幾年來(lái)，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)科技的支持力度顯著加大，科研院所科研項(xiàng)目以及其他各類(lèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)的數(shù)量與資金規(guī)模快速提升，自身面向市場(chǎng)創(chuàng)收能力也逐漸增強(qiáng)。同時(shí)，隨著財(cái)政體制改革進(jìn)一步深化，尤其是國(guó)

5、庫(kù)集中支付制度的推行，科研單位財(cái)務(wù)筐理內(nèi)涵進(jìn)一步豐富，財(cái)務(wù)工作量急劇增大，對(duì)其財(cái)務(wù)管理水平提出了更高要求與挑戰(zhàn)。面對(duì)新形勢(shì)，我所還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)步轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)資金的雷理萬(wàn)式。尤其要在注重深入學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家各類(lèi)財(cái)政資金政策，注重提高財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)工作結(jié)合度，注重培養(yǎng)科研人員預(yù)算意識(shí)上化大力氣抓實(shí)抓好，真正使財(cái)務(wù)工作既自四臣務(wù)好科研工作，又能履行好監(jiān)督職責(zé)。4資金散亂，使用效率低下。日前，企業(yè)資金集中管理的

6、需要和內(nèi)部多級(jí)法人資金分散占用現(xiàn)實(shí)的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中最突出的問(wèn)題。一是子公司多頭開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)旗下各子公司設(shè)立的賬戶(hù)少則數(shù)百，多則逾千，資金啻理嚴(yán)重失控。二是投資決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產(chǎn)成品資金奇增無(wú)減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。二、加強(qiáng)財(cái)

7、務(wù)資金管理策略分析?1分配財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)的管理。分配財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展。以往，企業(yè)與國(guó)家之間的分配關(guān)系→直是我們所關(guān)注的重點(diǎn)，現(xiàn)在隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金收71益如何進(jìn)行合理分配的問(wèn)題日益突出。在保證積累與消費(fèi)合理平衡比例的基礎(chǔ)上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化，初步形成按勞分配為玉，多種形式并舉，基本體現(xiàn)能力，貢獻(xiàn)大小等本質(zhì)特征的新型分配格局。企業(yè)內(nèi)部可根據(jù)職工的勞動(dòng)技能、勞動(dòng)強(qiáng)度、勞動(dòng)責(zé)任、勞動(dòng)條件

8、和實(shí)際貢獻(xiàn)，拉開(kāi)工資、獎(jiǎng)金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調(diào)動(dòng)全體職工的勞動(dòng)創(chuàng)造性和積極性，促進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)啻理水平的提高，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。2充分發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督作用是取得經(jīng)濟(jì)效益的手段。企業(yè)啻理是一個(gè)由生產(chǎn)筐理、營(yíng)銷(xiāo)售理、質(zhì)量雷理、技術(shù)雷理、設(shè)備管理、人事雷理、財(cái)務(wù)雷理、物資啻理等諸多子系統(tǒng)組成的。其包管理都是從某一個(gè)方面并人多采用實(shí)物計(jì)量的方法，對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活司中的一個(gè)部分實(shí)施

9、組織、協(xié)調(diào)、控制產(chǎn)生的啻理效果只能對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的局部起到制約作用，不可能對(duì)整體企業(yè)的營(yíng)運(yùn)實(shí)施管理。而財(cái)務(wù)雷理則不同，作為一種價(jià)值啻理，包包括籌資管理、投資管理、權(quán)益分配售理、成本啻理等等，這是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。正因?yàn)槭莾r(jià)值啻理，所以財(cái)務(wù)管理通過(guò)資金的收付及流動(dòng)的價(jià)值形態(tài)，可以及時(shí)全面的反映商國(guó)物資運(yùn)行狀況，并可以通過(guò)價(jià)值管理形態(tài)進(jìn)行商品管理。3建立企業(yè)資金安全保障機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)保障機(jī)制有效運(yùn)行。企業(yè)資金使用雷理過(guò)程中要始終堅(jiān)

10、立安全防范意識(shí)，在資金使用全過(guò)程建立安全保障機(jī)制，將企業(yè)資金的進(jìn)出、調(diào)動(dòng)、內(nèi)部周轉(zhuǎn)等建立在公司的嚴(yán)格控制之下，建立合理的審批授權(quán)制度、復(fù)核制度、授信制度、結(jié)算制度、盤(pán)點(diǎn)制度等相關(guān)的資金保障制度，用制度來(lái)保證資金的安全使用。同時(shí)，我們要堅(jiān)立防范意識(shí)，建立保障機(jī)制只不過(guò)是保證資金安全的一個(gè)基礎(chǔ)，企業(yè)安全機(jī)制是否能奇效運(yùn)行才是關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)運(yùn)用各種手段，如定期不定期抽查安全制度的實(shí)施情況運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)時(shí)監(jiān)督每一筆資金流向?qū)Ρ确治銎髽I(yè)價(jià)格成本資料

11、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物等，對(duì)企業(yè)所建立機(jī)制的運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，以保證機(jī)制高效運(yùn)行。4合理規(guī)劃、控制企業(yè)現(xiàn)金流。傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金啻理主要是j步及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金宦理，其所陸及的范圍就要廣的多，通常包括企業(yè)帳戶(hù)及交易啻盟、流動(dòng)性啻理、投資啻理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)雷理等。企業(yè)現(xiàn)金啻理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。史見(jiàn)劃現(xiàn)金流玉要是通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn)，來(lái)確定一個(gè)合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持高量。如果企業(yè)

12、能夠精確的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動(dòng)性。5積極探索財(cái)務(wù)監(jiān)督的各種奇效形式，推行會(huì)計(jì)委派制和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)企業(yè)必須建立起嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督控制制度，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，堵塞資產(chǎn)流失的漏潤(rùn)，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。一要結(jié)合本企業(yè)集團(tuán)實(shí)際情況和恃點(diǎn)，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)下笛一級(jí)等形式多樣的會(huì)計(jì)委派制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)出資者利益，完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理工作，為資金集

13、中管理、監(jiān)督控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供可靠保障，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化。三、結(jié)束語(yǔ)總之，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，搞好財(cái)務(wù)啻理必須從資金啻理人手。因此，如何使資金在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中保值、增值J順暢循環(huán)并對(duì)其加強(qiáng)啻理，已成為我們財(cái)務(wù)工作者面臨的→個(gè)重要課題。2812(22)溫第1113塑位將拔術(shù)協(xié)作制財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)徐子迎黑龍江省農(nóng)墾建三江管理局審計(jì)處摘要:資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本的要素，資金管理貫穿于企

14、業(yè)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，具有舉足輕重的作用。本文就當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，同時(shí)提出了具體的加強(qiáng)策略，以此積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詢(xún):財(cái)務(wù)資金管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，財(cái)務(wù)資金雷理的范疇也不斷豐富和拓展。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，擴(kuò)展了資本的范圍，改變了資本結(jié)構(gòu)。在新的資本結(jié)構(gòu)中，物質(zhì)資本與知識(shí)資本的地位將發(fā)生重大變化，即韌質(zhì)資本的地位將相對(duì)下降，而知識(shí)資本的地位將相對(duì)上升。無(wú)形資產(chǎn)將成為企業(yè)投資決策的重點(diǎn)。在新的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，以知識(shí)為基

15、礎(chǔ)的專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、計(jì)算機(jī)軟件、人才素店、產(chǎn)日創(chuàng)新等無(wú)形資產(chǎn)所占比重將會(huì)大大提高。顯而易見(jiàn)，財(cái)務(wù)資金雷理的工作開(kāi)始變得細(xì)化和復(fù)雜化了。、現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中的突出問(wèn)題l監(jiān)督、控制、考核不力，缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督。目前國(guó)高企業(yè)中，所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司營(yíng)理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題突出。盡啻設(shè)置了)些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者

16、沒(méi)奇掌握企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時(shí)奇效地發(fā)揮作用。事前控制乏力，事后審計(jì)監(jiān)督走過(guò)場(chǎng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。2缺乏資金管理意識(shí)。雖然大多數(shù)企業(yè)管理者對(duì)資金的重要性都有廣泛的認(rèn)同，但是，再些雷理者缺少資金時(shí)間價(jià)值觀念和現(xiàn)金流量觀，缺乏詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析萬(wàn)法，在資金的籌集使用和分配I二缺少科學(xué)性，有時(shí)導(dǎo)致頂目資金鏈條斷裂不能如期完成，給企業(yè)帶來(lái)破產(chǎn)的可能性高時(shí)由于過(guò)度籌集資金使企業(yè)陷入負(fù)債經(jīng)營(yíng)的惡性循環(huán)之中，使企業(yè)之

17、間企業(yè)與銀行之間形成多角債務(wù)鏈。3財(cái)務(wù)雷理水平高待進(jìn)一步提高。近幾年來(lái)，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)科技的支持力度顯著加大，科研院所科研項(xiàng)目以及其他各類(lèi)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)的數(shù)量與資金規(guī)?？焖偬嵘陨砻嫦蚴袌?chǎng)創(chuàng)收能力也逐漸增強(qiáng)。同時(shí)，隨著財(cái)政體制改革進(jìn)一步深化，尤其是國(guó)庫(kù)集中支付制度的推行，科研單位財(cái)務(wù)筐理內(nèi)涵進(jìn)一步豐富，財(cái)務(wù)工作量急劇增大，對(duì)其財(cái)務(wù)管理水平提出了更高要求與挑戰(zhàn)。面對(duì)新形勢(shì)，我所還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)步轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)資金

18、的雷理萬(wàn)式。尤其要在注重深入學(xué)習(xí)貫徹國(guó)家各類(lèi)財(cái)政資金政策，注重提高財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)工作結(jié)合度，注重培養(yǎng)科研人員預(yù)算意識(shí)上化大力氣抓實(shí)抓好，真正使財(cái)務(wù)工作既自四臣務(wù)好科研工作，又能履行好監(jiān)督職責(zé)。4資金散亂，使用效率低下。日前，企業(yè)資金集中管理的需要和內(nèi)部多級(jí)法人資金分散占用現(xiàn)實(shí)的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中最突出的問(wèn)題。一是子公司多頭開(kāi)戶(hù)的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)旗下各子公司設(shè)立的賬戶(hù)少則數(shù)百，多則逾千，資金啻理嚴(yán)重失控。二是投資決策

19、隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。三是資金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，產(chǎn)成品資金奇增無(wú)減，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降。二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理策略分析?1分配財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)的管理。分配財(cái)務(wù)資金系統(tǒng)直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展。以往，企業(yè)與國(guó)家之間的分配關(guān)系→直是我們所關(guān)注的重點(diǎn)，現(xiàn)在隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金收71益如何進(jìn)行

20、合理分配的問(wèn)題日益突出。在保證積累與消費(fèi)合理平衡比例的基礎(chǔ)上，企業(yè)的分配形式也趨向多元化和多層次化，初步形成按勞分配為玉，多種形式并舉，基本體現(xiàn)能力，貢獻(xiàn)大小等本質(zhì)特征的新型分配格局。企業(yè)內(nèi)部可根據(jù)職工的勞動(dòng)技能、勞動(dòng)強(qiáng)度、勞動(dòng)責(zé)任、勞動(dòng)條件和實(shí)際貢獻(xiàn)，拉開(kāi)工資、獎(jiǎng)金的分配檔次，逐步做到“崗薪相符、技薪相符、職薪相符體現(xiàn)公平、公正、合理的原則，充分激發(fā)和調(diào)動(dòng)全體職工的勞動(dòng)創(chuàng)造性和積極性，促進(jìn)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)啻理水平的提高，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。2充分

21、發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督作用是取得經(jīng)濟(jì)效益的手段。企業(yè)啻理是一個(gè)由生產(chǎn)筐理、營(yíng)銷(xiāo)售理、質(zhì)量雷理、技術(shù)雷理、設(shè)備管理、人事雷理、財(cái)務(wù)雷理、物資啻理等諸多子系統(tǒng)組成的。其包管理都是從某一個(gè)方面并人多采用實(shí)物計(jì)量的方法，對(duì)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活司中的一個(gè)部分實(shí)施組織、協(xié)調(diào)、控制產(chǎn)生的啻理效果只能對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的局部起到制約作用，不可能對(duì)整體企業(yè)的營(yíng)運(yùn)實(shí)施管理。而財(cái)務(wù)雷理則不同，作為一種價(jià)值啻理，包包括籌資管理、投資管理、權(quán)益分配售理、成本啻理等等，這是一項(xiàng)

22、綜合性強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。正因?yàn)槭莾r(jià)值啻理，所以財(cái)務(wù)管理通過(guò)資金的收付及流動(dòng)的價(jià)值形態(tài)，可以及時(shí)全面的反映商國(guó)物資運(yùn)行狀況，并可以通過(guò)價(jià)值管理形態(tài)進(jìn)行商品管理。3建立企業(yè)資金安全保障機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)保障機(jī)制有效運(yùn)行。企業(yè)資金使用雷理過(guò)程中要始終堅(jiān)立安全防范意識(shí)，在資金使用全過(guò)程建立安全保障機(jī)制，將企業(yè)資金的進(jìn)出、調(diào)動(dòng)、內(nèi)部周轉(zhuǎn)等建立在公司的嚴(yán)格控制之下，建立合理的審批授權(quán)制度、復(fù)核制度、授信制度、結(jié)算制度、盤(pán)點(diǎn)制度等相關(guān)的資金保障制度，用制

23、度來(lái)保證資金的安全使用。同時(shí)，我們要堅(jiān)立防范意識(shí)，建立保障機(jī)制只不過(guò)是保證資金安全的一個(gè)基礎(chǔ)，企業(yè)安全機(jī)制是否能奇效運(yùn)行才是關(guān)鍵。企業(yè)應(yīng)運(yùn)用各種手段，如定期不定期抽查安全制度的實(shí)施情況運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實(shí)時(shí)監(jiān)督每一筆資金流向?qū)Ρ确治銎髽I(yè)價(jià)格成本資料盤(pán)點(diǎn)實(shí)物等，對(duì)企業(yè)所建立機(jī)制的運(yùn)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，以保證機(jī)制高效運(yùn)行。4合理規(guī)劃、控制企業(yè)現(xiàn)金流。傳統(tǒng)意義上的現(xiàn)金啻理主要是j步及企業(yè)資金的流入流出。然而廣義上的現(xiàn)金宦理，其所陸及的范圍就要廣的多

24、，通常包括企業(yè)帳戶(hù)及交易啻盟、流動(dòng)性啻理、投資啻理、融資管理額風(fēng)險(xiǎn)雷理等。企業(yè)現(xiàn)金啻理主要可以從規(guī)劃現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流出發(fā)。史見(jiàn)劃現(xiàn)金流玉要是通過(guò)運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合企業(yè)以往的經(jīng)驗(yàn)，來(lái)確定一個(gè)合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和最佳現(xiàn)金持高量。如果企業(yè)能夠精確的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流，就可以保證充足的流動(dòng)性。5積極探索財(cái)務(wù)監(jiān)督的各種奇效形式，推行會(huì)計(jì)委派制和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)企業(yè)必須建立起嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督控制制度，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，堵塞資產(chǎn)

25、流失的漏潤(rùn)，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠。一要結(jié)合本企業(yè)集團(tuán)實(shí)際情況和恃點(diǎn)，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)下笛一級(jí)等形式多樣的會(huì)計(jì)委派制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)出資者利益，完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是應(yīng)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化管理工作，為資金集中管理、監(jiān)督控制、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供可靠保障，實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理信息化。三、結(jié)束語(yǔ)總之，資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心，搞好財(cái)務(wù)啻理必須從資金啻理人手。因此，如何使資金在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中保值、增值J順暢循環(huán)并對(duì)其加強(qiáng)啻