重大關聯(lián)交易審核流程

1、重大關聯(lián)交易審核流程重大關聯(lián)交易審核流程1重大關聯(lián)交易審核流程與風險控制圖重大關聯(lián)交易審核流程與風險控制重大關聯(lián)交易審核流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險董事會及審計委員會總經理財務總監(jiān)交易人員階段D1D2D32重大關聯(lián)交易審核流程控制表開始企業(yè)關聯(lián)交易如果違反國家的法律、法規(guī)，會使企業(yè)遭受外部處罰、經濟損失和信譽損失如果關聯(lián)交易未經適當審批或超越授權審

2、批，可能會產生重大差錯或舞弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受損失如果關聯(lián)交易執(zhí)行不當，可能導致企業(yè)經營效率低下或資產遭受損失確定交易的性質審批擬定《交易意向書》與關聯(lián)方進行談判與交易關聯(lián)方進一步談判擬定《交易合同》審核審議簽訂《交易合同》按交易合同進行交易132資料存檔結束審核審核重大關聯(lián)交易審核流程控制重大關聯(lián)交易審核流程控制控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11交易人員首先要確定交易的性質，判斷是不是屬于企業(yè)所規(guī)定的重大交易項

3、目（如交易額超過萬元就是重大交易）D22在擬定的關聯(lián)交易合同中，應明確同關聯(lián)方交易的定價原則和價格水平階段控制D33關聯(lián)交易合同一經確定，企業(yè)各部門應當嚴格按照批準后的交易條件進行交易，關聯(lián)交易執(zhí)行過程中，任何人不得自行更改交易條件，如因實際情況變化確需更改時，需履行相應的審批程序應建規(guī)范?關聯(lián)交易管理制度相關規(guī)范參照規(guī)范?《內部會計控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》?《企業(yè)內部控制應用指引》?《中華人民共和國合同法》文件資料?《交易意向書